莉莉：回复小云老师 估计这批货不会有进项发票了，那我每个月都先暂估第二个月冲红再暂估吗？还有报税这块怎么处理呢？

小云老师：回复莉莉不会有发票你就直接借：库存商品 贷：银行存款，到时候汇算清缴调增就行了

莉莉：回复小云老师 还有别的方法吗？调增的话相当于亏本的买卖了，本身进货与销售中间就没有利润

小云老师：回复莉莉没有，税前扣除本身就是要发票的

俊秀的秋天：回复李爱文老师 签了一年合同，季度付款，这次先收到发票了，款未付。这个需不需要摊销

李爱文老师：回复俊秀的秋天金额较大就摊销一下，金额不大，就可以直接一次性入费用

俊秀的秋天：回复李爱文老师 十几万，我不清楚没付款的如何摊销、借：预付账款-广告费，贷；应付账款-XX公司吗

李爱文老师：回复俊秀的秋天然后发票来了 借：长期待摊费用——广告费 贷：应付账款——XX公司 再按月进行摊销 借：销售费用——广告费 贷：长期待摊费用——广告费

俊秀的秋天：回复李爱文老师 好的，谢谢老师

李爱文老师：回复俊秀的秋天共同学习，共同进步，有不懂的再咨询

哭泣的电灯胆：回复bamboo老师 这种已经收到发票的情况就不属于暂估入库了是吧

bamboo老师：回复哭泣的电灯胆已经收到发票的情况就不属于暂估入库 是的

泽瑶：回复郭老师 第一项什么时候结转成本呢

泽瑶：回复郭老师 先不结转吗，发出存货结转吗

郭老师：回复泽瑶你好，确认收入月底就可以结转成本，

学堂用户_ph700443：回复庄老师 那后面我这笔钱到账了，还要做什么会计分录吗

庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，收到款项，借银行存款，贷应收账款

学堂用户_ph700443：回复庄老师 好的，老师还有一个问题 我每月的结转商品成本是月平均法，那这个数值是根据我当月开出去的发票商的数量的平均数值，还是我实际销售的商品的平均数值呢？因为我销售的部分商品中有的不需要开票

庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，按实际开票的平均处理就可以

学堂用户_ph700443：回复庄老师 那没有开票的成本就是不计入内的是吗，是根据开票数据来的？

庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，也要的，没有开票销售的一并加入开票计算平均数，

学堂用户_ph700443：回复庄老师 那老师，可不可以这样，我们有一套仓库软件，每月月底会自动生成当月所有出库的商品成本，我可以根据那个数据来吗？因为有个情况就是，有时销售出去的商品，可能会到下个月或者一段时间后再开票，当月不一定开票，这是一方面，所以会同样的，我这个月开的票也可能是上个月甚至是之前的出库商品的。 那我跟着我们自己的那个仓库软件里面的数据走可以吗？我就不管当月开票数据了，就直接以我们自己的仓库软件里面的实际出库数据为依据？

庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，有这样的软件是可以的，直接按仓库软件里面的实际出库数据为依据

学堂用户_ph700443：回复庄老师 好的，谢谢老师

学堂用户_ph700443：回复庄老师 老师，还有一个问题，我的资产负债表里面的货币资金不足，可以增加货币资金吗？ 借：银行存款（或库存现金） 贷：其他应付款——老板

庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，可以的，当暂时老板借款，

学堂用户_ph700443：回复庄老师 好的，后面这笔分录我还要做什么分录把他清掉吗？还是就这样就可以啦？

庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，当把钱转给老板时，借其他应付款——老板，贷银行存款，

学堂用户_ph700443：回复庄老师 好的，谢谢老师，辛苦了

庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，应该的，祝你学习快乐，

周：回复森林老师 老师：是发票未到，未付款，并且已领用

森林老师：回复周这个类似于暂估入库，你直接做就行了，以后到了发票，直接红冲之前的分录，再做个正确的就可以

焕然：回复思顿乔老师 不需要暂估入库吗

焕然：回复思顿乔老师 这样的话不知是哪个厂家的货呢？

思顿乔老师：回复焕然您好，摘要里面写明，然后库存商品设立二级科目