人生旅途：回复雨轩老师 这个链接怎么打开，直接点没反应

雨轩老师：回复人生旅途复制地址到浏览器地址栏打开，新建一个页面

2333333：回复袁老师 是等发票到了，再计入长期待摊费用吗？厂房是租赁的

袁老师：回复2333333是的 啊

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 收到了老师

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 一般纳税人和小规模纳税人的处理区别是啥？谢谢

bamboo老师：回复 呃卜哭 已付款收到材料未收到发票 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款——暂估预付账款 收到发票 借：预付账款——暂估预付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：预付账款 未付款收到材料未收到发票 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 收到发票 借：预付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款

 呃卜哭 ：回复bamboo老师

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 老师，请问我做的这个对不

bamboo老师：回复 呃卜哭 如果都是一般纳税人的话 是正确的

 呃卜哭 ：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复 呃卜哭 不用谢 希望能帮到您

鑫儿：回复邹老师 下月发票抵税的账务分录又怎么做？

邹老师：回复鑫儿根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目

鑫儿：回复邹老师 @邹老师:明的了，谢谢老师指点。

邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

鑫儿：回复邹老师 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目，为什么还是贷应付账款，款已付呢？

邹老师：回复鑫儿你好，第二笔分录贷方改为预付账款，不好意思

鑫儿：回复邹老师 @邹老师:嗯嗯，知道了，因为我是新手

邹老师：回复鑫儿祝你学习愉快，工作顺利！

鑫儿：回复邹老师 @邹老师:谢谢，谢谢老师

邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

?小胖?：回复QQ老师 我是付款方，委托加工方。

QQ老师：回复?小胖?您好，这样的话记入应付账款。

?小胖?：回复QQ老师 ？？、？没懂，我拿着发票直接做应付款？咋做啊

QQ老师：回复?小胖?借：委托加工物资 贷：应付账款 借：原材料 贷：委托加工物资

?小胖?：回复QQ老师 我上个月有做费用预估入账。这个月在按发票入账不重复了吗，老师麻烦您再看下我滴题标，谢谢您

QQ老师：回复?小胖?你暂估入库这个月要缘分的红字冲回的。

?小胖?：回复QQ老师 老师，我想知道所有涉及到的会计分录，麻烦您写出来可以吗？谢谢啦

QQ老师：回复?小胖?你好！你把你的暂估分录先写一下，我来给你改。

?小胖?：回复QQ老师 假设6月需代加工原材料10万。加工费预估5万） 6月分录如下： 委托加工时： 借：委托加工物资10 贷：原材料10 预估加工费： 借：委托加工物资5➗1.13 贷：应付账款5➗1.13 月末代加工产品入库： 借：库存商品10+（5➗1.13） 贷：委托加工物资10+（5➗1.13） 结转成本： 借：主营业务成本10+（5➗1.13） 贷：库存商品。。麻烦您看下，然后7月如何做分录，谢谢

?小胖?：回复QQ老师 老师，我补充一下，我6月份预估的加工费跟我7月收到的发票日产品加工费数据一样（不含税额），但是7月份那张发票除了包含6月份的加工费还有7月一部分加工费。我6月所做分录已发，所以这种情况下：7月我就不晓得怎么做相关会计分录了，麻烦你了

QQ老师：回复?小胖?你好！正规的做法是 预估加工费： 借：委托加工物资5➗1.13 贷：应付账款5➗1.13 这笔分录原分录红字冲回 月末代加工产品入库： 借：库存商品10 （5➗1.13） 贷：委托加工物资10 （5➗1.13） 结转成本： 借：主营业务成本10 （5➗1.13） 贷：库存商品 这两笔原分录冲回金额按预估的加工费 然后再按发票金额做一遍

?小胖?：回复QQ老师 所有数据一样也要在7月红冲再登录一次吗？

QQ老师：回复?小胖?你好！是的，正规的是这样，如果数据没有变动实际工作中也有不做账务处理的，直接把发票放到暂估凭证后面。

?小胖?：回复QQ老师 好的，谢谢

?小胖?：回复QQ老师 那老师我想在请问下：像这种代加工产品情况：本月委托代加工，加工费本月不支付，次月后再支付，加工费发票本月也不会拥有，那本月我做预估分录时候税费咋个做分录？

QQ老师：回复?小胖?你好！不做税金部分，有发票在调整

?小胖?：回复QQ老师 可是当初税金部分没做处理，发票附后面税金怎么账务处理啊

QQ老师：回复?小胖?你好，暂估是含税金额，还是不含税金额？

梦：回复bamboo老师 #待认证进项税额被我写成待抵扣进项税额这样行吗？#

梦：回复bamboo老师 #待认证进项税额被我写成待抵扣进项税额这样行吗？#

bamboo老师：回复梦没有太大问题 这样写也可以

Pluto：回复方老师 谢谢老师！

方老师：回复Pluto不客气，满意请给老师五星好评哈！

哎嗨：回复邹老师 筹建期可以计入开办费么

邹老师：回复哎嗨你好，筹建期就把管理费用——办公费换成 管理费用——开办费核算

钧钧ylj：回复郭老师 好的 老师 建筑公司购买材料什么时候计入在建工程？什么时候计入工程物资？还是应该计入原材料呢？

郭老师：回复钧钧ylj你好，你们买来入库的自建房屋的，做到工程物资自建，房屋领用的时候做在建工程。

郭老师：回复钧钧ylj买来你需要给别人建造的，做到原材料领用的时候做到工程施工。

钧钧ylj：回复郭老师 老师 是不是先做购入工程物资 借：工程物资 贷：银行存款  再做工程领料 借：工程施工 贷：工程物资      只是材料未入库 发票未收到 就把借方的工程物资换成预付账款？

钧钧ylj：回复郭老师 我们是给别人建造的

郭老师：回复钧钧ylj你好，借原材料贷银行存款，借工程施工贷原材料，借主营业务成本贷工程施工。