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会计分录某企业出售营业税
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 哭泣的鞋垫 发表的提问：
一个商业企业将外购的矿泉水捐赠给红十字会，由红十字会直接捐赠给灾区，应视同销售，会计分录如何做？
借营业外支出 贷 库存 应交税费
226楼
2023-03-19 18:44:59
全部回复
哭泣的鞋垫：回复益馨 那对于计算企业应纳税所得税额有何影响？
2023-03-19 19:13:51
益馨：回复哭泣的鞋垫可以在汇算清缴时按12%税前扣除
2023-03-19 19:38:28
哭泣的鞋垫：回复益馨 视同销售行为如何快速记住，感觉很难呀
2023-03-19 20:07:33
益馨：回复哭泣的鞋垫用白话说就是你没收到钱，自产或委托加工的物品出去了，捐赠了，分配了，赠与了，。。。
2023-03-19 20:26:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 2605888218 发表的提问：
老师我想问一下，外贸型进出口企业，购入和销售时候的会计分录，还有准备退税和收到退税的分录
你好，购进 借；库存商品 应交税费 贷；银行存款 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 借；银行存款 贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
227楼
2023-03-20 15:58:26
全部回复
2605888218：回复邹老师 做完应收出口退税了，最后因各种原因税局不给退税，这个分录怎么做
2023-03-20 16:26:55
邹老师：回复2605888218你好，具体是什么原因不给退税？
2023-03-20 16:54:48
2605888218：回复邹老师 老师在吗？
2023-03-20 17:22:31
邹老师：回复2605888218你好，在的，是什么原因不给退税？
2023-03-20 17:35:58
2605888218：回复邹老师 因为12月的税到第二年3月也没退出来，不给退了
2023-03-20 17:56:50
邹老师：回复2605888218你好，不给退的理由是？
2023-03-20 18:15:48
2605888218：回复邹老师 老师在吗？
2023-03-20 18:40:16
2605888218：回复邹老师 不知道怎么做了
2023-03-20 19:07:03
邹老师：回复2605888218你好，确定不退了就做 借；应交税费——应交增值税（出口退税） 贷；其他应收款
2023-03-20 19:18:49
2605888218：回复邹老师 退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 请问上面分录大贷的上一个分录，或者既说借方数据从哪里来的
2023-03-20 19:41:02
邹老师：回复2605888218你好，按 购进金额*出口退税率 计算
2023-03-20 20:08:55
2605888218：回复邹老师 请问您说额的这个分录怎么做，另外税务局说退税要做免税收入是怎么回事，谢谢
2023-03-20 20:33:01
邹老师：回复2605888218你好 ，计算退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 实际收到 借；银行存款 贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税） 因为出口是免税收入，需要按免税收入申报，而不是按内销那样做应税收入申报
2023-03-20 20:43:33
2605888218：回复邹老师 贷：应交税费――应交增值税（出口退税），是从进项税额直接贷过来的吗？
2023-03-20 21:03:10
2605888218：回复邹老师 还要增加分录吗？
2023-03-20 21:19:36
邹老师：回复2605888218你好，不是通过进项税额直接贷过来的 而是 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
2023-03-20 21:35:52
2605888218：回复邹老师 请问，税务要做免税收入是怎么回事？
2023-03-20 21:50:12
邹老师：回复2605888218你好，就是你这个出口收入需要在免税收入栏次填写
2023-03-20 22:05:11
2605888218：回复邹老师 税务说该退税，而没有退成功的，应该做免费收入
2023-03-20 22:29:06
2605888218：回复邹老师 我们不明白
2023-03-20 22:57:16
邹老师：回复2605888218你好，没有退成功应当按应税收入申报才是的
2023-03-20 23:21:57
2605888218：回复邹老师 好像税务说免税收入，不是应税收入，
2023-03-20 23:43:38
邹老师：回复2605888218你好，只有出口才是做免税收入 你这个都不给退税了，需要转为应税收入的
2023-03-21 00:03:48
2605888218：回复邹老师 开出的出口的普票的税率不显示，也得做应税收入
2023-03-21 00:33:24
邹老师：回复2605888218你好，正常来说是做免税收入 但是你当地税局无法办理退税，就需要按内销处理的
2023-03-21 00:57:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 2605888218 发表的提问：
老师我想问一下，外贸型进出口企业，购入和销售时候的会计分录，还有准备退税和收到退税的分录
老师在吗？
228楼
2023-03-20 16:25:54
全部回复
2605888218：回复邹老师 老师在吗？
2023-03-20 16:57:37
邹老师：回复2605888218你好，此问题已经给予回复
2023-03-20 17:23:45
羽行老师
职称：初级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户56wt8n 发表的提问：
某企业2019年12月发生经济业务如下：要求根据以下业务编制会计分录
同学你好，具体的经济业务没有体现哦，可以先将经济业务补充完整。
229楼
2023-03-20 16:42:27
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 小杏子 发表的提问：
工业企业，购入包装袋包装商品出售，随同商品一起出售的，怎么做分录
借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） （2）结转所售单独计价包装物的成本： 借：其他业务成本 贷：周转材料——包装物
230楼
2023-03-20 16:50:58
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 光明 发表的提问：
销售收入计入主营业务收入吗怎么书写会计分录
借：应收账款或银行存款。贷：主营业务收入 应交税费，应交增值税-销项税额
231楼
2023-03-21 15:26:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
小规模企业有销售，开票出去，做的会计分录是增值税――未交税费？还是增值税――销项税？
你好！小规模用应交税费-应交增值税
232楼
2023-03-21 15:54:04
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
亏损企业，但有业务费超支调整，不用交企业所得税，怎样出会计分录
你好！ 不用做会计分录的
233楼
2023-03-21 16:11:59
全部回复
蒋飞老师：回复阳光业务招待费超支是税务与会计的差异，不用做会计账的
2023-03-21 16:26:47
会计学堂陈老师
职称：中级
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 传统的衬衫 发表的提问：
出售报废商品，收入1000元。会计分录的贷方是营业外收入还是其他收入
出售报废商品借：银行存款，贷：营业外收入
234楼
2023-03-22 15:17:28
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
多付水费，多付的金额下次也抵扣不了，怎么做会计分录，记到营业外支出吗？
您好，计入其他应收款，然后计提坏账准备，借 其他应收款 贷预付账款 借 信用减值损失 贷 坏账准备
235楼
2023-03-22 15:43:07
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 学堂用户7d334i 发表的提问：
2.资料:某企业2018年12月损益类账户发生额如下: 借方 贷方 主营业务收入 1000 000 其他业务收入 50 000 营业外收入 100 000 投资收益 20 000 主营业务成本 650 000 税金及附加 75 000 其他业务成本 30 000 管理费用 100 000 销售费用 80 000 财务费用 20 000 5000 假定无纳税调整项目，该企业的所得税税率为25%。 要求:请分别计算营业利润、利润总额、所得税费用及净利润(须写出计算过程)，并作出月末将收入费用汇转本年利润的会计分录。
你好请把数字截图形式发一下
236楼
2023-03-22 15:58:07
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 瘦瘦的百褶裙 发表的提问：
企业是建筑业一般纳税人，企事业承包经营所得核定征收的个税。季度报完个税后，会计分录该怎么做？要分几步做分录？
单位承包承租经营所得税的会计处理 对企事业单位的承包经营、承租经营取得的所得，如果由支付所得的单位代扣代缴的，支付所得的单位代扣税款时，借记“应付利润”科目，贷记“应交税金——应交代扣个人所得税”科目。实际上交代扣税款时，借记“应交税金——应交代扣个人所得税”科目，贷记“银行存款”科目。 承包经营,承租经营所得个人所的税提取怎么做分录? 1、如果是个人对企事业单位的承包经营、承租经营取得所得，应当缴纳个人所得税。 2、如果是企业事业单位的承包经营、承租经营取得所得，应当缴纳企业所得税。 (1)提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 (2)结转时 借：本年利润 贷：所得税 (3)缴纳时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
237楼
2023-03-22 16:08:59
全部回复
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 冷艳的野狼 发表的提问：
求这三个业务的会计分录 采用小企业会计准则，企业库存商品按售价金额法核算
同学你好 17 借：银行存款 贷：短期借款 12 借：固定资产（或管理费用） 贷：库存现金 16 借：库存商品—玻化600 30500 库存商品—玻化800 30500 贷：应付票据50000 银行存款11000
238楼
2023-03-26 20:46:35
全部回复
冷艳的野狼：回复李雪婷老师 那第12个业务到底是计入那个科目？
2023-03-26 21:19:03
李雪婷老师：回复冷艳的野狼这个要结合企业的规定来看，一些企业不论金额大小，规定都要进固定资产来进行管理，就需要进固定资产，一些是规定金额不大的，直接进费用。一般金额大于5000以上的进固定资产，但不是绝对的
2023-03-26 21:38:09
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
 请教老师，企业向股东借款存入银行用于企业经营会计分录怎么做？
借银行存款 贷其他应付款
239楼
2023-03-26 20:57:59
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纯真的大地：回复马老师 可以做短期借款吗
2023-03-26 21:22:35
纯真的大地：回复马老师 我这个借款是打算在一年内还，另外不付利息
2023-03-26 21:45:34
马老师：回复纯真的大地那你们给人家支付利息不
2023-03-26 22:08:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Nancy 发表的提问：
记入营业外收入的财政补贴免征企业所得税 怎样做会计分录
你好 借银行存款贷营业外收入 就这样做
240楼
2023-03-26 21:14:28
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