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会计分录某企业出售营业税
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雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 佥佥璇 发表的提问：
在现金清查中发现假币200元，原因不明。经核查，其中200元属于出纳员工作失误而收取，经批评教育后，损失列入营业外支出 老师会计分录应该怎么写？
您好，发现假币相当于企业现金减少了，因此，借：待处理财产损溢 200 贷：库存现金 200 处理后，借：营业外支出 200 贷：待处理财产损溢 200
271楼
2023-04-10 14:39:54
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答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
外贸企业进出口全部会计分录
可以参看百度有很详细的分录，还有例子。
272楼
2023-04-10 14:59:52
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2333333 发表的提问：
房地产企业 缴纳售房合同印花税、会计分录怎么做
你好，计提，借：税金及附加 贷：应交税费-印花税，缴纳，借: 应交税费-印花税 贷：银行存款
273楼
2023-04-10 15:25:44
全部回复
2333333：回复吴月柳 说的是 不需要通过税金及附加 啊 怎么回事呢
2023-04-10 15:41:45
吴月柳：回复2333333利润表中的"营业税金及附加"项目调整为"税金及附加"项目。需要提醒的是，之前是在"管理费用"科目中列支的"四小税"(房产税、土地使用税、车船税、印花税)，也同步调整到"税金及附加"科目。
2023-04-10 16:05:44
2333333：回复吴月柳 那房地产企业的土地增值税呢
2023-04-10 16:20:44
2333333：回复吴月柳 是要计提进入税金及附件 然后通过应交税费 是吗 可是 房地产如果是预售呢
2023-04-10 16:41:51
吴月柳：回复2333333也是的
2023-04-10 16:57:17
2333333：回复吴月柳 如果预售 也是需要计提 是这样 您的意思》、》？
2023-04-10 17:20:39
吴月柳：回复2333333是的
2023-04-10 17:30:39
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 年轻的画板 发表的提问：
根据资料回答下列题：某生产企业，2008年有关会计资料如下：（1）年度会计利润总额为200万元；（2）全年销售收入为2000万元；（3）"管理费用"中列支的业务招待费25万元，广告费和宣传费350万元；（4）"营业外支出"中列支的税收罚款1万元，公益性捐赠支出25万元；（5）"投资收益"中有国债利息收入5万元，从深圳某联营企业分回利润17万元，已知联营企业的所得税率为15％。假设该企业所得税税率为25％，计算该企业该年度应缴纳企业所得税
你好，（2）全年销售收入为2000万元；（3）管理费用中列支的业务招待费25万元，广告费和宣传费350万元； 业务招待费0.5%＝2000*0.5%＝10万，25*60%＝15，要调增＝25-10＝15
274楼
2023-04-10 15:32:58
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庄老师：回复年轻的画板广告费和宣传费扣除限额＝2000*15%＝300万，要调增＝350-300＝50万，
2023-04-10 16:10:36
庄老师：回复年轻的画板（4）营业外支出中列支的税收罚款1万元要调增，
2023-04-10 16:30:41
庄老师：回复年轻的画板公益性捐赠支出25万元；12%扣除＝200*12%＝24，要调增＝25-24＝1
2023-04-10 16:50:37
庄老师：回复年轻的画板（5）投资收益中有国债利息收入5万元，要调减5万，
2023-04-10 17:02:26
庄老师：回复年轻的画板从深圳某联营企业分回利润17万元，已知联营企业的所得税率为15％。假设该企业所得税税率为25％， 要调增所得税＝17/（1-15%）*（25%-15%）＝2万
2023-04-10 17:23:53
庄老师：回复年轻的画板计算该企业该年度应缴纳企业所得税＝（200%2B15%2B50%2B1%2B1-5）*25%%2B2 ＝67.5
2023-04-10 17:37:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
某一般纳税人企业5月购进库存商品569540.36（含税）款未付，上期留底税额为2594.56，企业当月应缴纳1214.39元增值税，企业5月应开具多少收入票（含税）？并做出购进，销售的会计分录，收入以银行存款方式入账。
假设含税收入是X X/1.17*17%-569540.36/1.17*17%-2594.56=1214.39 求出X 就是含税金额 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
275楼
2023-04-11 14:38:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
收到北京市科学技术委员会（中小企业政府补助）怎么写会计分录啊？
您好！借银行存款 贷营业外收入
276楼
2023-04-11 14:56:12
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小敏 发表的提问：
款项已收存银行。要求：编制企业购买设备、计提折旧及出售的会计分录。
1.购置 借 固定资产 贷 银行存款 2. 折旧 借 费用 贷 累计折旧 3.出售 需要将固定资产转入固定资产清理 借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产
277楼
2023-04-11 15:19:32
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小敏：回复罗老师 具体做一下 老师 主要不知道怎么计算啊 谢谢
2023-04-11 15:57:39
罗老师：回复小敏上面出口出售收到的钱，借 银行存款 贷 固定资产清理；最后将固定资产清理转入营业外收入或营业外支出
2023-04-11 16:13:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，请问1月小规模企业购买一批衣服，会计分录： 借：库存商品 贷：银行存款 5月才销售出去，是不是到5月份的时候才做下面的会计分录？ 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入
你好，是的，5月份还需要做一笔结转成本分录 借；主营业务成本，贷；库存商品
278楼
2023-04-11 15:33:00
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邹老师：回复凌飞你好，是的，5月份还需要做一笔结转成本分录 借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-04-11 15:59:54
凌飞：回复邹老师 嗯嗯，那就是哪个月份销售出去了，哪个月份就做下面这两笔分录，是吗？ （1）借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入 （2）借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-04-11 16:17:01
邹老师：回复凌飞你好，是的，是这样的
2023-04-11 16:38:39
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 。。。 发表的提问：
企业缴纳增值税，城建及附加税，销售印花税的会计分录
您好， 借 应交税费 增值税 贷 银行存款 借 税金附加 贷 应交税费 城建附加、印花税 借 应交税费 城建附加、印花税 贷 银行存款
279楼
2023-04-12 14:35:46
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。。。：回复博言老师 用一个会计分录写呢
2023-04-12 14:51:52
博言老师：回复。。。那就合并一起就好了
2023-04-12 15:19:45
。。。：回复博言老师 具体应该怎么写呢
2023-04-12 15:33:48
博言老师：回复。。。借 应交税费 增值税a 借 税金附加b 借 应交税费 城建附加、印花税b 贷 应交税费 城建附加、印花税b 贷 银行存款a+b
2023-04-12 15:57:41
。。。：回复博言老师 税金附加b是啥
2023-04-12 16:19:53
博言老师：回复。。。城建税及附加，印花税
2023-04-12 16:40:19
博言老师：回复。。。您好，如果问题已经解决，烦请关闭问题提交评价哦：）
2023-04-12 17:00:22
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺心的大叔 发表的提问：
收到税局代开票的营业外收入的会计分录以及当时直接缴纳的个人所得税，城建税，增值税，企业所得税的会计分录
你好，你们是去税务局代开发票的税费及收入处理吗？具体是什么业务
280楼
2023-04-12 14:43:59
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
房地产企业预售房款怎么做会计分录？
你好，借：银行存款 贷：预收账款。
281楼
2023-04-12 15:10:48
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warm-时光：回复张乐老师 有手续费怎么做账老师，按预收款缴纳增值税怎么做老师
2023-04-12 15:37:57
张乐老师：回复warm-时光有手续费， 借：银行存款 财务费用（手续费） 贷：预收账款 。 缴纳增值税：借：应交税费～预缴增值税 贷：银行存款
2023-04-12 16:05:39
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问，个人独资企业，合伙企业计算个税的会计分录？税后利润提现的会计分录？
你好！ 借：所得税费用   贷：应交税费-应交个人经营所得税 决定分配股利的时候： 借：利润分配——分配现金股利 贷：应付股利 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——分配现金股利 发放股利的时候 借：应付股利  贷：银行存款。
282楼
2023-04-12 15:29:58
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雪：回复韦老师 老师，本企业投资其他企业，收到的投资收益，免企业所得税，求收到投资收益会计分录，免企业所得税如何理解？
2023-04-12 15:45:16
韦老师：回复雪借：银行存款   贷：投资收益 税法规定居民企业之间的分红免企业所得税的
2023-04-12 16:04:12
雪：回复韦老师 结转，投资收益，借：投资收益  贷：本年利润，，借：本年利润  贷：利润分配一未分配利是这样吗？
2023-04-12 16:20:30
韦老师：回复雪是的，你的分录是对的。
2023-04-12 16:47:12
会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ 想人陪的翅膀 发表的提问：
某公司本月份主营业务收入300000元，主营业务成本210000元，税金及附加1670元，销售费用4000元，管理费用17130元，财务费用2000元，营业外收入1500元，营业外支出2000元，其他业务收入2000元，其他业务支出1000元。所得税率25%. 1、根据以上资料计算下列项目金额，并列示计算过程 主营业务利润、营业利润、利润总额、企业净利润。 2、分别按净利润的10%提取因余公积和40%向投资者分配利润，并编制相应的会计分录。 3、编制年末各损益类账户余额结转“本年利润”账户的分录。
1.主营业务利润=300000-210000=90000元 营业利润=90000-1670-4000-17130-2000%2B2000-1000=66200元 利润总额=66200%2B1500-2000=65700元 净利润=65700*（1-25%）=49275元 2. 借：利润分配——提取法定盈余公积 4927.5 贷：盈余公积——法定盈余公积 4927.5 借：利润分配—应付现金股利 19710 贷：应付股利 19710 3 借：主营业务收入 300000 营业外收入 1500 其他业务收入 2000 贷：主营业务成本 210000 税金及附加 1670 销售费用 4000 管理费用 17130 财务费用 2000 营业外支出 2000 其他业务支出 1000 所得税费用 16425 本年利润 49275
283楼
2023-04-13 14:36:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 张会计 发表的提问：
机械租赁企业的油费 可以作为企业的成本吗？可以的话会计分录是直接作主营业务成本吗？怎么做会计分录？谢谢
你好，可以计入成本的 借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
284楼
2023-04-13 14:45:02
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张会计：回复邹老师 老师，机械公司名下没有大型的机械，因为机械是法人自行购买的，没有发票，会有税务风险吗？
2023-04-13 15:11:22
邹老师：回复张会计你好，那单位有与法人代表签订机械租赁合同吗？
2023-04-13 15:35:53
张会计：回复邹老师 没有，因为是老板自己买的直接使用。而且签订租赁合同的话老板自己要交个税
2023-04-13 15:52:16
邹老师：回复张会计你好，单位名下没有机械，而且没有与老板签订租赁 合同，那你这个机械是如何以单位名义对外出租的呢
2023-04-13 16:21:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 君 发表的提问：
农业免税企业会计分录怎么做？如何做申报表？
你好 借银存贷主营业务收入 在其他免税销售额里面申报
285楼
2023-04-13 14:57:37
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