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会计分录某企业出售营业税
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ girasol 发表的提问：
非房地产企业出售2016.4.30之前的房产给个人，涉及到的增值税账务处理，会计分录。
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税
286楼
2023-04-13 15:06:08
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小林老师：回复girasol您好，借应收账款，贷主营业务收入，借营业税金及附加，贷应交税费应交营业税
2023-04-13 15:49:03
小林老师：回复girasol您好，不好意思。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交营业税。应交税费应交附加税
2023-04-13 16:05:19
girasol：回复小林老师 关于增值税部分怎么做账务处理呢？
2023-04-13 16:35:05
小林老师：回复girasol您好。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交增值税。应交税费应交附加税，应交税费应交印花税，应交税费应交土地增值税
2023-04-13 16:46:58
girasol：回复小林老师 麻烦再问下因为是异地出售，并且给个人全额开普票，但实际按差额在不动产所在地预缴税款，机构所在地申报纳税时再扣减预缴的税款，这部分是如何进行账务处理呢？谢谢
2023-04-13 16:59:30
小林老师：回复girasol您好，预交税费，借应交税费应交～～税，贷银行存款，抵扣，借应交税费应交～～税，贷银行存款，相当于少缴纳了，但是异地缴纳票据需要认证
2023-04-13 17:09:36
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售部某人出差,预借现金1500元,会计分录如何写
借其他应收款1500 贷库存现金1500
287楼
2023-04-13 15:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
小规模企业的农产品免税销售的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
288楼
2023-04-16 17:04:08
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 学堂用户wii9ae 发表的提问：
某企业某月份的产品销售收入为500万元，产品销售成本为220万元，销售费用45万元，流转税税金及附加为95万元，其他业务收入45万元，其他业务支出为40万元，管理费用5万元，财务费用2万元，投资收益15万元，营业外收入7万元，营业外支出10万元，试问应缴纳多少所得税？（所得税税率按25%计算）（8分）（1）产品销售利润是多少？（3分）（2）企业利润总额是多少？（3分） （3）企业应纳所得税额是多少？（2分）
您好，计算过程如下 销售利润=500-220-45-95+45-40-5-2+15=153 利润总额=153+7-10=150 所得税=150*25%=37.5 净利润=150-37.5=112.5
289楼
2023-04-16 17:24:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
某公司补缴了以前年度土地增值税及企业所得税，怎记会计分录？
你好，借；应交税费——土地增值税，企业所得税，贷；银行存款
290楼
2023-04-16 17:32:59
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某企业用银行存款100万元建了一个仓库。会计分录怎样？
借：固定资产 贷：银行存款
291楼
2023-04-17 14:36:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 今晚去找月亮吧 发表的提问：
编制会计分录：某企业收到外商投资200 000元并存入银行。
你好，借；银行存款，贷；实收资本或者股本
292楼
2023-04-17 14:43:55
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
293楼
2023-04-17 15:11:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 回忆再美，终究是过去 发表的提问：
老师，我们是刚成立的农业企业，主要是脐橙苗木种植，苗木培育一段时间后出售，出售时分录要怎么做呢？
1、购买树苗时： 借：消耗性生物资产 　　贷：银行存款 2、抚育成林前的人工费、肥料等费用：生产过程中发生的应归属于消耗性生物资产的费用，按应分配的金额： 借：消耗性生物资产 　　贷：农业生产成本 借：农业生产成本 　　贷：原材料（肥料等） 人工 3、消耗性生物资产收获为农产品时，应按其账面余额： 借：库存商品 　　贷：消耗性生物资产
294楼
2023-04-17 15:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
295楼
2023-04-18 14:27:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
296楼
2023-04-18 14:37:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 迷路的牛排 发表的提问：
要求：对甲筷子生产企业的上述业务作出会计处理，写出会计分录
1借原材料45.5 应交税费进项税额4.5 贷银行存款50
297楼
2023-04-18 14:51:15
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暖暖老师：回复迷路的牛排2进口增值税50*（1+5%）*13%=6.825
2023-04-18 15:33:35
暖暖老师：回复迷路的牛排借原材料52.5 应交税费进项税额6.825 贷银行存款59.325
2023-04-18 15:51:04
暖暖老师：回复迷路的牛排3借银行存款124.3 贷主营业务收入110 应交税费销项税额14.3
2023-04-18 16:14:21
暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加8 贷应交税费应交消费税8
2023-04-18 16:40:17
暖暖老师：回复迷路的牛排4借销售费用4 贷银行存款4
2023-04-18 17:02:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 清脆的楼房 发表的提问：
一般纳税人企业销售商品一批款项尚未收到，属于普通赊销，其基本的会计分录如何？如果该企业销售时收到一张商业汇票，其会计分录有何区别？
你好 一般纳税人企业销售商品一批款项尚未收到，属于普通赊销，会计分录是 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 如果该企业销售时收到一张商业汇票会计分录是 借；应收票据 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
298楼
2023-04-18 15:07:50
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 冷酷的狗 发表的提问：
企业为一般纳税人企业,出售旧设备一台,原价2万元,已提折旧1万3千元,取得出售收收入7020（含增值税1020元）存入银行。会计分录怎样写
您好，借固定资产清理 7000 累计折旧1300 贷固定资产 20000 借银行存款7020贷固定资产清理6000 销项税额1020，借 营业外支出1000贷固定资产清理1000
299楼
2023-04-18 15:18:00
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
一般纳税人企业销售商品一批款项尚未收到，属于普通赊销，其基本的会计分录如何？如果该企业销售时收到一张商业汇票，其会计分录有何区别？
普通赊销： 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 销售时收到一张商业汇票 借 应收票据 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
300楼
2023-04-19 15:17:59
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