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会计分录某企业出售营业税
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 恶魔在身边 发表的提问：
企业出售无形资产的税率是6%吗？这题增值税是怎么算出来的，分录里面这个营业外支出是什么？
你好！看看这里 http://m.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1606087750.shtml
241楼
2023-03-26 21:26:58
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 刺猬 发表的提问：
出口企业，为出口支付的运费计入什么科目，会计分录？
可以计入销售费用
242楼
2023-03-27 15:17:09
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 顺利的星星 发表的提问：
A 企业2018年度会计利润为300万元。 产品销售收入800万元,材料销售收入20万元国债利息收入3万元 A 企业当年发生管理费用100万元,其中包括业务招待费8万元。营业外支出20万元,包括税收滞纳金5000元和通过某县政府向某小学捐款15万元。 要求计算: (1) A 企业当年计征企业所得税的计税收入额。(2) A 企业当年计算企业所得税时可以扣除的管理费用与营业外支出。
你好,A 企业当年计征企业所得税的计税收入额 800%2B20=820 扣除的管理费用(100-8%2B4.1)=96.1 可以扣除的营业外支出(20-0.5)19.5万
243楼
2023-03-27 15:41:48
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
企业先开销售发票，后发货，会计分录
一、发票开具当月需要做的会计分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
244楼
2023-03-27 15:57:42
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奔跑的蜗牛：回复江老师 还没有发货，实际此货还没有生产，如何结转主营业务成本啊？不知道成本是多少啊
2023-03-27 16:23:13
江老师：回复奔跑的蜗牛一、你这个提前开具发票，按税务的说法就是达到收入确认的条件，你说的这样的情况，必须开具发票的当月确认收入，不然无法报税。 二、至于你说的结转成本，只能暂估成本进行结转销售成本，后期根据实际生产情况再调账处理。做收入时，不能不结转对应的成本。
2023-03-27 16:48:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 李冬梅 发表的提问：
软件企业，销售软件，税上即征即退，销售时计销售税吗？每月报税如何处理？收到退税后的会计分录呢？谢谢
软件企业销售软件，税务上即征即退，销售时正常计算销项税。每月正常报税，如果是超过了税负率3%的部分，是可以办理退税的。收到退税款 借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（减免税费）
245楼
2023-03-27 16:08:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 幸福的电源 发表的提问：
某企业将一仓库出售，原值为823万元，已计提折旧420万元，减值准备10万元。清理过程中发生支出4万元，税金30万(不考虑增值税)，仓库售价360万(不含税) ,增值税税率9%。作出相关会计分录
借固定资产清理393 累计折旧420 固定资产减值准备10 贷固定资产823
246楼
2023-03-27 16:32:59
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暖暖老师：回复幸福的电源借固定资产清理34 贷银行存款34
2023-03-27 16:56:31
幸福的电源：回复暖暖老师 某企业一项设备因洪水毁损，原值为823万元，已计提折旧200万。清理过程中发生支出3万元(取得增值税专用发票，税率13%)，保险公司赔款100万，设备零部件变价收入20万，增值税2.6万。作出相关会计分录
2023-03-27 17:09:00
暖暖老师：回复幸福的电源借银行存款360+360*9% 贷固定资产清理360 应交税费销项税360*9%=32.4
2023-03-27 17:25:44
暖暖老师：回复幸福的电源借资产处置损益393+34-360 贷固定资产清理
2023-03-27 17:54:29
幸福的电源：回复暖暖老师 某企业一项设备因洪水毁损，原值为823万元，已计提折旧200万。清理过程中发生支出3万元(取得增值税专用发票，税率13%)，保险公司赔款100万，设备零部件变价收入20万，增值税2.6万。作出相关会计分录 老师还有这个
2023-03-27 18:06:50
暖暖老师：回复幸福的电源借固定资产清理623 累计折旧200 贷固定资产823
2023-03-27 18:18:35
暖暖老师：回复幸福的电源借固定资产清理3 应交税费进项税额0.39 贷银行存款3.39
2023-03-27 18:35:59
暖暖老师：回复幸福的电源借其他应收款100 贷固定资产清理100
2023-03-27 19:01:05
暖暖老师：回复幸福的电源借银行存款22.6 贷固定资产清理20 应交税费销项税2.6
2023-03-27 19:19:32
暖暖老师：回复幸福的电源借营业外支出506 贷固定资产清理506
2023-03-27 19:38:33
幸福的电源：回复暖暖老师 某企业将一项设备出售，原值为823万元，已计提折旧440万元，减值准备10万元。清理过程中发生支出4万元(取得增值税专用发票，税率13%)，设备售价370万(不含税)，增值税税率13%。作出相关会计分录
2023-03-27 19:50:55
幸福的电源：回复暖暖老师 老师这个呢
2023-03-27 20:11:37
暖暖老师：回复幸福的电源借固定资产清理373 累计折旧440 固定资产减值准备10 贷固定资产823
2023-03-27 20:27:44
暖暖老师：回复幸福的电源借固定资产清理4 应交税费进项税额0.52 贷银行存款4.52
2023-03-27 20:44:16
暖暖老师：回复幸福的电源借银行存款370*1.13 贷固定资产清理370 应交税费销项税370*13%
2023-03-27 21:00:15
暖暖老师：回复幸福的电源借资产处置损益7 贷固定资产清理7
2023-03-27 21:22:04
幸福的电源：回复暖暖老师 企业购入不需要安装设备原值为500万，净残值率5%，预计使用5年，采用双倍余额递减法计提折旧，计算各年的折旧额。
2023-03-27 21:40:39
幸福的电源：回复暖暖老师 那这个呢?
2023-03-27 21:53:13
暖暖老师：回复幸福的电源这个需要计算做好了发给你
2023-03-27 22:13:57
暖暖老师：回复幸福的电源第一年计提折旧 500*2/5=200 第二年计提 （500-200）*2/5=120
2023-03-27 22:25:09
暖暖老师：回复幸福的电源第三年计提折旧 （500-200-120）*2/5=72 第四五年计提 （500-200-120-72-25）*1/2=41.5
2023-03-27 22:37:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蓝色海洋 发表的提问：
请问老师，会计书上没有营业费用，但是会计学堂的分录里有营业费用，营业费用是不是就是销售费用？
你好!是的。这2个是一样的
247楼
2023-03-28 15:19:37
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蓝色海洋：回复宋生老师 到哪里给五星好评？
2023-03-28 15:32:06
蓝色海洋：回复宋生老师 会计学堂的分录里的营业费用和管理费用的明细科目里都有水电费、工资、办公费等，我怎样区分？
2023-03-28 15:58:41
宋生老师：回复蓝色海洋您好！按部门来区分。管理部门的计入管理费用。销售部门发生的计入销售费用。
2023-03-28 16:27:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，会计分录怎么做？营业外收入要不要抵减前面的亏损？
您好 请问您计提的时候分录怎么写的
248楼
2023-03-28 15:33:33
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
建筑业出售废材料怎么做会计分录
借:银行存款 贷：其他业务收入 应交税金-应交增值税 同时结转成本 借：其他业务支出 贷：原材料
249楼
2023-03-28 15:45:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 夏日＃天 发表的提问：
老师，您好，进出口企业，但是也做内销。主营业务收入应该区别开吗？分内销和外销？会计分录应该怎么做？
你好，需要在主营业务收入下面设置内销收入，外销收入的 借；应收账款 贷；主营业务收入——外销收入 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
250楼
2023-03-28 16:03:00
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夏日＃天：回复邹老师 小规模纳税人的账务处理不是不需要设置销项进项税的吗？收到钱后就借：银行存款，贷：预收账款――XX公司。 对吗？ 
2023-03-28 16:26:27
夏日＃天：回复邹老师 发货以后，收到剩余货款。借：银行存款  贷：应收账款――XX公司。 转收入，借：预收账款――XX公司   应收账款――XX公司  贷：主营业务收入――外销 
2023-03-28 16:36:29
夏日＃天：回复邹老师 如果是内销，最后就  贷：主营业务收入――内销   应交税费  对吗？
2023-03-28 16:50:17
夏日＃天：回复邹老师 国内采购货物的时候，做账是怎么做? 1.收到货收到发票，  借：库存商品  应交税费（进项） 贷：银行存款   
2023-03-28 17:14:36
夏日＃天：回复邹老师 2.收到货，未收到发票。  借：库存商品   应交税费  贷：预付账款 ――XX公司？
2023-03-28 17:39:11
夏日＃天：回复邹老师 3.未收到发票也未收到货。 借：预付账款――XX公司   贷：银行存款 ？
2023-03-28 17:56:38
夏日＃天：回复邹老师 老师我这样做账对吗？请指导
2023-03-28 18:12:32
邹老师：回复夏日＃天小规模纳税人的账务处理不需要确认销项，我之前做的分录是以一般纳税人角度处理的 小规模收入分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 .收到货，未收到发票分录是 借；库存商品 贷；应付账款——暂估 其他的是对的
2023-03-28 18:40:12
夏日＃天：回复邹老师 好的，谢谢老师o(^o^)o
2023-03-28 18:52:58
邹老师：回复夏日＃天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-28 19:22:16
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 1363301426 发表的提问：
某企业五月份的营业收入收入是153000元，营业外收入是2000元，营业成本是30000元，管理费用是5000元，营业外支出是200元，销售费用是6000元，营业税金及附加是3300元，所得税费用是27625元，请计算出企业在五月份的营业利润，利润总额，净利润
营业利润=153000-30000-5000-6000-3300。 利润总额-营业利润+2000-200。 净利润=利润总额-27625。
251楼
2023-03-29 15:31:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某企业月末计算应交纳消费税15000元，教育费附加5000元，求会计分录
借；营业税金及附加 20000 贷；应交税费-应交消费税 15000 教育费附加5000
252楼
2023-03-29 15:51:24
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 敏感的月亮 发表的提问：
企业建厂支出怎样做会计分录
你好，借长期待摊费用 ，贷银行存款
253楼
2023-03-29 16:11:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月发生营业外收入4000元，发生营业外支出3000元。对该业务进行会计分录
借；营业外收入 贷；本年利润 借；本年利润 贷；营业外支出
254楼
2023-03-29 16:36:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 清秀的戒指 发表的提问：
邹老师您好,我看到您回复公司不能卖原始股,嗯我遇到这种情况,我们公司在香港中小企业挂牌了,准备上市,现在卖原始股,可以吗?这如何做会计分录?
你好，你是在哪里看到我的回复（公司不能卖原始股）？能提供一下图片？
255楼
2023-03-29 16:59:59
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