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进口增值税未抵扣会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
不动产进项税分期抵扣如何做会计分录?借：在建工程-厂房 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：应付账款 是这样吗？
同学 你好 分录正确的 第一年抵扣60% 第二年40%
226楼
2023-03-16 16:20:59
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ ????薇薇????安 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实交的增值税怎么做会计分录啊？？？
从预交增值税转到已交税金
227楼
2023-03-19 18:20:47
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????薇薇????安：回复小小刘老师 老师能列一个全部分录给我？谢谢
2023-03-19 18:47:44
小小刘老师：回复????薇薇????安借：应缴税费——增值税（已交税金） 贷：应缴税费——增值税（预交税款）
2023-03-19 18:57:44
????薇薇????安：回复小小刘老师 然后结转：借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：应交税费-应交增值税（预缴税款），已交怎么平掉？
2023-03-19 19:23:24
小小刘老师：回复????薇薇????安已交要与未交相冲抵
2023-03-19 19:34:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 懒散的汤圆 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实交的增值税如何做会计分录啊？
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。 直至出现贷方余额时，做下列分录缴纳增值税： 借：应交税金—转出未交增值税 新实现的增值税 贷：应交税金—未交增值税 新实现的增值税 缴纳时： 借：应交税金—未交增值税 新实现的增值税 贷：银行存款 新实现的增值税
228楼
2023-03-19 18:38:03
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职称：
解题: 
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
收到进口增值税和进口关税的专用缴款书给怎么入账，会计分录要怎么写？
学员你好，进口关税计入货物的成本，进口增值税计入增值税的进项税额。
229楼
2023-03-19 18:47:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 高兴的大山 发表的提问：
税控服务费抵扣增值税怎么做会计分录
你好！购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税额）贷 管理费用
230楼
2023-03-20 15:39:18
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高兴的大山：回复汪晨老师 老师，那附加税的基数是抵扣前还是抵扣后的增值税
2023-03-20 15:57:33
汪晨老师：回复高兴的大山你好！为抵扣后的增值税基数
2023-03-20 16:23:07
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 安静 发表的提问：
老师，销项税额38000，进项税额30000，，加计抵减的30000×10%=3000，现在加计抵减期初还有未抵扣的6000元，本月不用交增值税，这样的情况怎么做分录？ 计提 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税8000 贷 应交税费-未交增值税8000 借 应交税费-未交增值税8000 其他收益/营业外收入8000 剩余的2000，单独设应交税费-应交增值税-未抵扣加计抵减税额计入其。 请问老师，剩下的2000怎么做分录？
你好，剩余2000不用处理，等待下次抵扣
231楼
2023-03-20 15:54:48
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安静：回复佟老师 老师，那我上面处理的正确吗？
2023-03-20 16:11:58
安静：回复佟老师 应该处理的部分正确吗？
2023-03-20 16:28:14
佟老师：回复安静你好，上面的处理是正确的
2023-03-20 16:40:24
安静：回复佟老师 好的，谢谢老师！
2023-03-20 17:03:33
佟老师：回复安静不客气祝你学习愉快！
2023-03-20 17:22:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
进口的海关完税单，增值税进项可以抵扣，怎么完成抵扣
你好，可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证
232楼
2023-03-20 16:13:05
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答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @  娃娃 发表的提问：
进口商品增值税采用组成计税价格，无任何抵扣与进口环节缴纳的增值税作为国内销售环节的进项税额抵扣，，这两句话该怎么理解
你好，同学，进口环节的商品缴纳增值税按照组成计税价格来计算缴纳增值税，不同于一般增值税对在生产、批发、零售等环节的增值额为征税对象，不得抵扣任何税额（在计算进口环节的应纳增值税税额时，不得抵扣发生在我国境外的各种税金），那么：组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税；应纳税额=组成计税价格x税率。增值税一般纳税人进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书，2017年7月1日前开具的180天内，2017年7月1日及以后开具的360天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据，简称《抵扣清单》）申请稽核比对，逾期未申请稽核比对的不予抵扣进项税额。
233楼
2023-03-20 16:42:14
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 娃娃：回复答疑小王老师 我是不是可以理解说，其他商品在计算增值税时，以不含税价为基数，进口商品计算增值税应税额是以含税价为基数？
2023-03-20 17:20:04
答疑小王老师：回复 娃娃你好，同学，增值税是价外税，所以算增值税时，以不含税的价格作为计税依据来计算增值税。进口商品计算增值税税按照组成计税价格为计税基础来计算增值税。
2023-03-20 17:40:39
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
19年年末还有未抵扣的进项税额，怎么结转会计分录
你好，可以不结转，也可以转到其他应收款
234楼
2023-03-20 16:53:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 勤奋的乌冬面 发表的提问：
土地价款抵扣增值税怎么写会计分录
(1)确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) (2)土地成本抵减 借：应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 贷：主营业务成本
235楼
2023-03-21 15:06:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
你好，请问下，新开的厂房，进项多，抵扣和没抵扣的代账会计都结转到了一起，借：应交税费-销项，贷：应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-进项，现在我想将抵扣和未抵扣的分开，是不是只要在后面做 借：应交税费-待抵扣进项税额，贷：应交税费-进项？
借：应交税费-待抵扣进项税额，贷：应交税费-进项？ 认证才做这个，没有认证这个只结转进项税额这个，不需要结转待认证
236楼
2023-03-21 15:15:09
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 糖 发表的提问：
请问用进项留抵的税额抵减增值税欠税处理为什么是冲减进项税 冲减未交增值税 能详细讲讲吗？它的会计分录是：借：应交税费-应交增值税（进项税）红字 贷：应交税费-未交增值税 红字
看看这里 http://www.360doc.cn/article/5311773_203158443.html
237楼
2023-03-21 15:30:51
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 夏花 发表的提问：
我们是一般纳税人，第一次有了进项可以抵扣，请问在月底做这个会计分录借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税时，这个未交增值税数额是填销项减去进项后的差额吗？
你好！是的进销差价转入未交增值税数
238楼
2023-03-21 15:57:08
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
进口增值税可以当月抵扣吗？
您好！可以当月抵扣。在8月1日执行的新政就要等核对结果出来才可以抵扣。具体操作应咨询当地税务部门。
239楼
2023-03-21 16:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 淡然的雨 发表的提问：
有一个进口增值税抵扣本来在12月应该抵扣，但是在申报的时候忘记了，是不是就不能再抵扣进口增值税了啊，
你好，是的
240楼
2023-03-22 14:51:25
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