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进口增值税未抵扣会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 危机的便当 发表的提问：
公司以前年度因未抵扣进项税额，多缴纳的增值税及附加，当时按照正常增值税缴纳进账，本月退回多缴纳税款，应如何处理会计分录
你好 借 银行存款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 利润分配 未分配利润
196楼
2023-03-08 15:48:05
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 画笔 发表的提问：
这个是增值税专用发票吗，为什么会计分录还要做进项税额抵扣
你好，这事机动车统一发票，可以抵扣的
197楼
2023-03-08 16:15:34
全部回复
画笔：回复暖暖老师 只要是机动车统一发票，都可以抵扣吗
2023-03-08 16:54:12
暖暖老师：回复画笔机动车统计发票可以抵扣的
2023-03-08 17:18:44
画笔：回复暖暖老师 固定资产折旧现在都采用什么方法？怎么核算的呢？
2023-03-08 17:44:41
暖暖老师：回复画笔一般是直线法折旧的
2023-03-08 18:03:37
画笔：回复暖暖老师 老师，那怎么核算呢？分录怎么做
2023-03-08 18:21:07
暖暖老师：回复画笔借：管理费用或者其他 贷：累计折旧
2023-03-08 18:39:53
画笔：回复暖暖老师 哪个折旧方法折旧的快呢？
2023-03-08 19:07:51
暖暖老师：回复画笔双倍余额递减法或者年数总额发
2023-03-08 19:24:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 画只绵阳 发表的提问：
请问老师怎么抵扣进口增值税?
你好，在电子税务局左下角有一个海关缴款书录入系统，录入信息比对通过就可以了
198楼
2023-03-08 16:29:12
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 猪宝 发表的提问：
进口增值税是可以抵扣的对吗
学员你好， 进口项目可以用海关进口增值税专用缴款书进行增值税抵扣。
199楼
2023-03-08 16:35:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 做最好的me❤ 发表的提问：
进口增值税在哪里去勾选抵扣？
您好，在电子税务局里面三小票采集里面
200楼
2023-03-09 15:30:51
全部回复
文老师：回复做最好的me❤应该里面会有操作说明的
2023-03-09 15:58:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ vivian 发表的提问：
进口增值税现在需要比对后在抵扣吗
你好，是的，　　国家税务总局和海关总署近日发布2013年第31号公告，即《关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告》，决定将前期在广东等地试行的海关缴款书“先比对后抵扣”管理办法，在全国范围推广实行。主要内容是：自7月1日起，增值税一般纳税人(以下简称纳税人)进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书，需经税务机关稽核比对相符后，其增值税额方能作为进项税额在销项税额中抵扣。
201楼
2023-03-09 15:36:01
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vivian：回复紫藤老师 老师，11月份和12月份的进口增值税发票还可以抵扣吗
2023-03-09 16:01:15
紫藤老师：回复vivian11月份和12月份的进口增值税发票还可以抵扣
2023-03-09 16:20:57
vivian：回复紫藤老师 这些进口增值税的单子我去哪里下载呢
2023-03-09 16:31:41
紫藤老师：回复vivian你好，是在海关打印进口增值税专用缴款书， 是海关直接打印出来，给到纸质进口增值税专用缴款书给到单位的
2023-03-09 16:51:04
vivian：回复紫藤老师 现在都电子版本了，我从去现场打印嘛
2023-03-09 17:05:14
紫藤老师：回复vivian你好，可以去现场打印的
2023-03-09 17:32:21
vivian：回复紫藤老师 电子版本去哪里下载
2023-03-09 17:47:41
vivian：回复紫藤老师 如果可以现场打印，需要我带什么东西过去才能打印
2023-03-09 18:04:32
紫藤老师：回复vivian你好，可以在海关的界面下载
2023-03-09 18:26:11
vivian：回复紫藤老师 请发一下网址
2023-03-09 18:37:28
vivian：回复紫藤老师 请发一下网址，可以吗
2023-03-09 19:03:16
紫藤老师：回复vivian您好，具体如下： 1、根据（报关单号、税费单号、缴款日期区间）查询海关进口增值税专用缴款书； 2、进入“互联网%2B海关”主页，并登录 ；3、在网页中找到“我要查”功能模块，找到“电子税单”模块 ；4、进入“电子税单”模块，输入之前查询到的报关单号； 5、根据查询结果，找到需要的那张单据，然后“查看及打印”即可
2023-03-09 19:32:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ゞ小坏蛋ヽo 发表的提问：
请问抵扣增值税的会计分录怎么写
你好，你是说加计抵减增值税的分录？借应交税费-未交增值税 贷营业外收入或其他收益
202楼
2023-03-09 15:41:27
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ゞ小坏蛋ヽo：回复徐阿富老师 销项减进项增值税时的会计分录
2023-03-09 16:03:56
徐阿富老师：回复ゞ小坏蛋ヽo你好，借应交税费（销项） 贷应交税费（进项） 贷应交税费（转出未交增值税）
2023-03-09 16:15:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书，海关进口增值税专用缴款书，如何做会计分录？
我公司进口一批化学用品（库存商品）合同价格253050美元，收到两张日期为10月19号的关税缴款书和增值税专用缴款书，关税的完税价格1617068关税97024.08.增值税的完税价格1714092.12增值税291395.66.还有一张代理运费的普票40515.32.滞报金13744.税金（97024.08+291395.66）和（运费40515.32+滞报金13744.）已经支付给报关公司，还有一张10月13号的对外付款/承兑通知书253050美元。已知的这些信息，第一次接触进口贸易，我做11月份账的时候该如何做分录？万分感谢！
203楼
2023-03-09 16:04:54
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙增值税计入进项税额，关税计入成本，其他的跟国内采购没有什么不同
2023-03-09 16:29:22
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 印象 发表的提问：
去年12月多抵扣进账税，导致有一部分税额留抵，转出未交增值税时，记在了“应交税费－未交增值税”的贷方，是不是方向错了，请问如何在今年做账目调整，会计分录是怎么做？
错别字更正，是多抵扣进项税，不是进账税
204楼
2023-03-09 16:33:00
全部回复
QQ老师：回复印象你好！按规定留底不用做账务处理在应交税费—应交增值税—进项税里放着就可以，原分录红冲就可以
2023-03-09 17:05:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
海关进口的关税和增值税进口的时候就缴纳了，这个会计分录怎么做呢
你好 借：库存商品或原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
205楼
2023-03-12 17:08:00
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曲不凡：回复邹老师 关税的税额和进项税的税额放在一起吗
2023-03-12 17:33:25
邹老师：回复曲不凡你好，关税的税额，计入进口货物的成本 进项税的税额，计入 应交税费—应交增值税（进项税额） 不是放在一起的
2023-03-12 17:45:50
曲不凡：回复邹老师 我买回来的是原材料 是日元，折算人民币2109元 我实际付款也付了2109元 那我借方原材料 是不是用2109-进口关税呢
2023-03-12 17:57:26
邹老师：回复曲不凡你好，你付款的时候2109 包括增值税和关税金额吗？  
2023-03-12 18:07:38
曲不凡：回复邹老师 不包含呢的 就是货款实际付了2109元就结束了
2023-03-12 18:22:48
邹老师：回复曲不凡你好 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 2109
2023-03-12 18:37:16
曲不凡：回复邹老师 用倒推的方法吗
2023-03-12 18:48:44
邹老师：回复曲不凡你好，不是倒推，是根据相应金额直接计算 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 这个就是思路
2023-03-12 19:05:57
曲不凡：回复邹老师 原材料是日元的价格，如果折算人民币，是大于银行付款的
2023-03-12 19:18:13
邹老师：回复曲不凡你好，能提供一下为什么大于的数据思路吗？（不含税人民币，关税，增值税分别是多少）
2023-03-12 19:45:14
曲不凡：回复邹老师 一个产品是8.5日元，一共5000个，42500 日元折算成人民币是2105元，关税是168.13 进口增值税是295.07，可到银行实际付款42500日元的人民币金额是2109
2023-03-12 20:00:03
邹老师：回复曲不凡你好，你这里的2109根本没有包括关税，增值税啊
2023-03-12 20:19:37
曲不凡：回复邹老师 我是银行账户上先扣掉的增值税和关税
2023-03-12 20:42:06
邹老师：回复曲不凡你好 借：原材料（包括关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款（2109%2B先扣掉的增值税和关税金额）
2023-03-12 21:08:40
曲不凡：回复邹老师 我银行账上先扣掉的关税和增值税，怎么做账呢
2023-03-12 21:38:01
邹老师：回复曲不凡你好，先扣掉的关税和增值税 借：原材料（关税）  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
2023-03-12 21:54:42
曲不凡：回复邹老师 报关费要算到成本里面去吗
2023-03-12 22:10:58
邹老师：回复曲不凡你好，是的，是这样的
2023-03-12 22:21:03
曲不凡：回复邹老师 报关费来发票了，怎么做账呢
2023-03-12 22:47:08
邹老师：回复曲不凡你好，报关费来发票了 借：原材料，  贷：银行存款
2023-03-12 23:07:34
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 美丽的草莓 发表的提问：
进口增值税发票怎样抵扣
进口增值税的抵扣方式如下： 　　1、在海关缴纳关税、增值税，并取得缴款书； 　　2、根据货物明细和缴款书编制抵扣清单，然后录入税务局的采集软件里，从采集软件里导出清单存入U盘； 　　3、带好营业执照、增值税缴款书、申请、抵扣清单纸质版和U盘，去税务局的办税大厅提交抵扣申请； 　　4、从2017年7月1日开始，申请期限是360天，以前是180天。也就是说按缴款书上的时间，360天内要提交抵扣申请，逾期不能抵扣； 　　5、税务机会根据你提交的申请和清单进行审核、比对，数据都正确就会给你下达一个增值税的抵扣凭证。一般是这个月下达上个月的。 　　6、公司凭税务局下达的增值税抵扣凭证就可以抵扣增值税。
206楼
2023-03-12 17:26:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
公司出售二手汽车，之前购进未抵扣，现在出售不开票。税率是3%还是2%计提增值税 会计分录按3还是2, 申报增值税要填那行
你好，什么时间购入的车
207楼
2023-03-12 17:43:35
全部回复
叶叶：回复郭老师 2012年，未抵扣进项
2023-03-12 18:13:06
郭老师：回复叶叶没有抵扣，是因为你们开的是普票的吧。
2023-03-12 18:23:28
叶叶：回复郭老师 不是，我们是建筑业公司12年交的还是营业税，所以没有抵扣，现在出售对方不需要发票，
2023-03-12 18:38:51
郭老师：回复叶叶3%简易计税 还有应纳税减征额填写1%
2023-03-12 18:51:36
叶叶：回复郭老师 增值税申报怎么填还是不清楚，请老师在说详细点，谢谢
2023-03-12 19:04:27
郭老师：回复叶叶3%的税额在简易计税那里面填写，不是按2%交减免了1%吗？
2023-03-12 19:15:43
郭老师：回复叶叶减免的1%在应纳税减征额。
2023-03-12 19:27:45
郭老师：回复叶叶还有减免表，减免项目那里填写。
2023-03-12 19:55:34
叶叶：回复郭老师 那计提税是3个点，实缴是2个点，那不是有个增值税差，要做什么分录处理吗
2023-03-12 20:21:06
郭老师：回复叶叶你的第二个分录借银行存款贷固定资产清理应交税费直接按2%的做应交税费就可以。
2023-03-12 20:48:43
叶叶：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-03-12 21:06:01
郭老师：回复叶叶不用客气的。
2023-03-12 21:31:30
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 深蓝86 发表的提问：
老师，怎么算一个企业的进出口额？抵扣的进口增值税除增值税率是进口额吗？
同学你好，如果你企业有进口，也有出口， 每次都有进口海关的资料，出口也有报关的资料，这上面都会详细记录你进口的货物名称，数量规格及单价，
208楼
2023-03-12 18:06:02
全部回复
深蓝86：回复bullet 老师 你好老师，我是想看一年的进出口总额
2023-03-12 18:28:19
bullet 老师：回复深蓝86同学你好，平时每月的进口，出口的是否都有做统计台帐， 如果没有，那就登入海关系统，查询下；
2023-03-12 18:52:04
深蓝86：回复bullet 老师 好的，谢谢老师耐心解答
2023-03-12 19:07:37
bullet 老师：回复深蓝86同学你好，不客气，希望是能帮你在工作中的实际问题；
2023-03-12 19:18:51
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
增值税税控系统全额抵扣增值税，怎么做会计分录呢?
借：应交增值税 贷：营业外收入
209楼
2023-03-12 18:35:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
老师，进口的进口增值税在那里进行勾选抵扣呀
你好，也是在增值税发票勾选平台里
210楼
2023-03-13 15:22:47
全部回复
下一个十年：回复暖暖老师 我们上个月25日有张进口增值税的专用缴款书，但是在发票勾选平台没看到有这个
2023-03-13 15:44:56
暖暖老师：回复下一个十年有一个海关缴款书勾选你看看，系统海关的比专票的推送的慢很多
2023-03-13 16:04:43
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