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进口关税和增值税会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水果 发表的提问：
公司7月份有笔进口业务是通过其他公司代办的，涉及海关那里的进口税费问题，我们把关税和进口增值税（银行账户付款一笔43074.57）还有货款（银行账户汇款一笔226878）都从我们公户打入了这家国内代办公司然后关税和增值税海关已经给开具了完税凭证回来，增值税部分我们可以自己在8月去申请做进项额导入的，关税计入产品成本，都怎么做会计分录？
老师请回答
211楼
2023-03-15 15:38:25
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罗老师：回复水果借 库存商品 关税+货款 应交税费-应交增值税（进项税） 应交税费-关税 贷 银行存款
2023-03-15 16:26:21
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 晓敏 发表的提问：
进口关税和增值税在哪里教，如何缴
你好，一般是是海关代收，通过电子口岸具体可以咨询下本地海关或者税务
212楼
2023-03-15 15:55:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ????Xia De???? 发表的提问：
收到商品及进口增值税发票时借：库存商品应交税费贷：应付账款进口增值税抵扣后需要做会计分录吗？
你好，需要附上发票，入库单作为这个分录的附件 这个是认证抵扣之后的分录
213楼
2023-03-15 16:23:59
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????Xia De????：回复邹老师 那取到进口增值税 还没有认证抵扣的分录是？
2023-03-15 16:50:05
邹老师：回复????Xia De????你好，没有认证抵扣就这样做分录 借：库存商品 应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款
2023-03-15 17:12:02
????Xia De????：回复邹老师 请问认证之后的 本月应交税不是抵扣减少了吗？ 如果还是在借方不是没有减吗
2023-03-15 17:37:24
邹老师：回复????Xia De????你好，认证了之后做这个分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2023-03-15 17:55:36
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制有关增值税和营业税的会计分录
大华公司为从事商品零售的增值税一般纳税人，附带经营一家餐厅，2009年8月，公司不含税商品销售额300 000元，餐饮收入60 000元。增值税税率l7％，营业税税率5％，要求：编制有关增值税和营业税的会计分录
214楼
2023-03-16 15:44:02
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吴少琴老师：回复爱笑的流沙借：应收账款 351000贷：主营业务收入 300000 应交税费-应交增值税-销项税额 51000 借：银行存款 60000贷：主营业务收入60000 月末计提营业税 借：营业税税金及附加 3000 贷：应交税费-应交营业税 3000
2023-03-16 16:04:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 神勇的麦片 发表的提问：
收到一张进口增值税发票，已支付，会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
215楼
2023-03-16 16:05:58
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神勇的麦片：回复邹老师 老师，这张票，我这样做:借:主营业务成本， 借:进项税额 贷:银行存款 是这样吗？因为这个票合计是增值税的合计，增值税专用发票合计是价税合计，请问这个图片上的完税价格也是需要计入账里面的对吧？
2023-03-16 16:33:27
邹老师：回复神勇的麦片你好，如果是成本支出，可以这样核算 不含税部分计入成本，税额计入进项税额
2023-03-16 16:50:42
神勇的麦片：回复邹老师 海关进口增值税专用缴款书和进项增值税专用发票类似记账方法是吧？
2023-03-16 17:03:39
邹老师：回复神勇的麦片你好，是的，做账方法是一样的，只是发票种类不同而已
2023-03-16 17:27:45
神勇的麦片：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 17:41:43
邹老师：回复神勇的麦片不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-16 18:00:41
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，你好。 我公司购买一笔进口货款，代理公司只收取：进口关税、进口增值税、代理费，是不需要支付货款。请问不需要支付货款，在做分录时，入什么科目呢？
你好，贷方计入营业外收入核算
216楼
2023-03-16 16:20:59
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簿荷梨子：回复暖暖老师 老师，请问设什么二科目呢？关税列入什么会计科目呢？
2023-03-16 16:58:58
暖暖老师：回复簿荷梨子关税和代理费计入货物成本，增值税可以抵扣的
2023-03-16 17:10:31
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
进料加工进口料件时需要缴纳进口增值税和关税吗
您好，进料加工项下进口的料件，在进口环节予以保税（暂不征收关税和增值税），如料件全部加工为成品复出口并办理海关核销手续后，进口料件自动解除海关监管；在生产过程中使用到国产料件的相关税收政策，请咨询税务部门
217楼
2023-03-19 18:04:11
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣然 发表的提问：
进口的产品，缴关税，怎么做会计分录呢
1、进口关税一般计入货物的成本，增值税如果是一般纳税人，可以作为进项抵扣税额，在计算上，关税应根据货物的归属，选择适用关税税率，关税完税价格*适用税率=关税，根据海关完税单据，去税务局认证后可以抵扣增值税进项税额。 2、进口增值税和进口关税会计分录如下： 借：库存商品或原材料（采购价%2B关税等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
218楼
2023-03-19 18:26:38
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳进口关税的会计分录怎么做
关税是计入货物价值里面的
219楼
2023-03-19 18:47:59
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?：回复辜老师 那分录怎么做呢，不能做费用吗
2023-03-19 19:00:36
辜老师：回复?关税不计入费用的额，借：原材料，贷：银行存款
2023-03-19 19:18:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蝶 发表的提问：
收到海关进口关税和增值税如何记账
借：库存商品（价+关税） 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
220楼
2023-03-20 15:24:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
请问进口货物的关税，该如何做会计分录？
你好 借；库存商品，贷；银行存款等科目 进口货物的关税计入进口货物的成本核算
221楼
2023-03-20 15:48:16
全部回复
菲菲老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师，您好，国际贸易公司支付的进口关税和进口增值税怎么做账务处理？进口增值税怎么认证抵扣呢？
您好，进口货物，关税一般计入货物成本，增值税如果是一般纳税人，可以作为进项税额抵扣。进项认证和增值税专用发票一样勾选抵扣认证。
222楼
2023-03-20 16:09:50
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梁老师 发表的提问：
进口报关单上写的来料余料结转是什么意思?它要交进口增值税和关税吗?若需要，进口增值税能抵扣吗?
您好，余料结转是指加工贸易企业在经营来料加工、进料加工复出口业务过程中剩余的、可继续用于加工制成品的加工贸易进料件，结转到同一经营单位、同一加工企业、同样进口料件和同一加工监管方式的另一个加工贸易合同项下继续加工复出口。所以，这种贸易方式为直接出口。 不要交进口增值税和关税的。如果交了的话，是可以抵扣的。
223楼
2023-03-20 16:34:58
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梁老师：回复王雁鸣老师 还是不明白
2023-03-20 17:18:09
王雁鸣老师：回复梁老师您好，就是上一个项目的剩余材料，结转到下一个项目使用。
2023-03-20 17:46:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
进口的关税和增值税怎么记账啊
您好，分录，借；相关成本费用（价款加关税（一般纳税人）加增值税（小规模纳税人）），应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人），贷；现金或者银行存款。
224楼
2023-03-20 16:53:58
全部回复
苏苏老师
职称：,中级会计师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ Me 发表的提问：
公司从A公司进口了一批货物，进口的关税，增值税都是公司自己交的。分录要怎么写啊
进口关税算货物的入账价值，计入相关资产科目（原材料或者库存商品），如果公司是一般纳税人的话增值税可以抵扣的计入 应交税费—应交增值税（进项税）。贷：银行存款（实际支付的金额合计）。增值税小规模纳税人增值税就计入资产的成本。
225楼
2023-03-21 15:14:58
全部回复
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