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进口关税和增值税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 弄月花影 发表的提问：
出纳如何付进口关税和增值税
进口关税和增值税现在直接从单位账户扣款的
226楼
2023-03-21 15:33:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 丹 发表的提问：
老师，我司代理进口货物报关服务，委托方先把货款和相关进口增值税和海关税金额打给我司，然后由我司代委托方支付货款和相关进口增值税和海关税缴款，当款项支付给国外供货商了，收到进口增值税缴款单和海关缴款单，我司需要做账吗
你好，需要做账的哦，要做的，你做代收代付的就行
227楼
2023-03-21 15:51:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 萱萱 发表的提问：
收到进口增值缴款书 金额360184.06元，税率17%，税额61231.29；同时收到进口关税缴款书 完税价格338201.00元， 税率6.5% 税款金额21983.07元。请问会计分录怎么做？
借；库存商品 360184.06+21983.07 应交税费（进项税额）61231.29 贷；银行存款等科目
228楼
2023-03-21 16:11:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
进料加工进口料件时需要缴纳进口增值税和关税吗
同学你好 需要缴纳的哦
229楼
2023-03-22 15:07:42
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月半弯：回复朴老师 有相关政策吗？
2023-03-22 15:36:25
朴老师：回复月半弯进料加工是你们购买原材料来加工的 是进口原材料 来料加工不交
2023-03-22 16:02:32
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ me.LH 发表的提问：
请问老师，老师，请问现在4月份了 我3月的时候忘了比对海关进口增值税 请问现在还可以用在3月所属期么
您好，现在就不应该是三月份的所属期了
230楼
2023-03-22 15:27:29
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 风玲草 发表的提问：
我已经上传了海关进口增值税专用激款书，怎么在增值税表二里没有呢？
您好，上传比对通过以后，需要在次月月初申报之前下载
231楼
2023-03-22 15:50:13
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风玲草：回复文老师 下载时提醒有留待继续比对，下载不成功
2023-03-22 16:29:06
文老师：回复风玲草那就是没有比对成功，那就本月不能抵扣，所以附表二里面没有
2023-03-22 16:54:15
风玲草：回复文老师 可以把这张删了吗？
2023-03-22 17:17:05
文老师：回复风玲草不用删，他还会继续比对的，你或者在等两天，申报期截止前比对通过都可以抵扣的
2023-03-22 17:28:31
风玲草：回复文老师 着急啊！今天都12号了
2023-03-22 17:54:59
风玲草：回复文老师 星期一是14号
2023-03-22 18:10:20
文老师：回复风玲草是的，理解，我之前也遇到过，但是没有比对成功 你也没有办法
2023-03-22 18:29:18
风玲草：回复文老师 19年还上传了一份12月份的数据，相当于比对后面还要一份，这个也是不可以下载吗？
2023-03-22 18:39:47
文老师：回复风玲草这个需要下月初下载的
2023-03-22 19:07:08
风玲草：回复文老师 哦！也就是2月初
2023-03-22 19:19:38
文老师：回复风玲草是的，就是说不管是否比对通过，月初一定要下载
2023-03-22 19:42:54
风玲草：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 20:01:10
文老师：回复风玲草不客气，这是我们的职责所在
2023-03-22 20:30:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李静静 发表的提问：
海关进口增值税税单填错了。有什么办法可以补救吗采集信息填错了
您好，到海关窗口，或者报税大厅窗口去修改吧。
232楼
2023-03-22 16:08:59
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李静静：回复王雁鸣老师 @王老师:可以网上重新申报覆盖吗
2023-03-22 16:29:08
王雁鸣老师：回复李静静您好，应该不可以的，您试试吧。
2023-03-22 16:41:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Amier 发表的提问：
我司进口一台打印机及配件，进口时交了海关增值税和关税，进口海关增值税已认证抵扣当月的销项税，后来这台机免税出口，请问已抵扣的增值税进项要做进项转出吗？
已抵扣的增值税进项不要做进项转出
233楼
2023-03-26 20:47:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
1月底比对了7份海关进口增值税专用交款书，有3份稽核结果是滞留
你好，没有比对结果的，以后有比对结果的时候抵扣
234楼
2023-03-26 21:05:49
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下雪天：回复邹老师 税局让等到这个月10号左右，如果现在把税报了之后，这3份滞留票又通过了，这3份的税额可以放到下个月抵扣吗？
2023-03-26 21:37:34
邹老师：回复下雪天你好，撤销申报，然后抵扣
2023-03-26 21:59:32
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
海关进口增值税稽核比对的时间一般是多长？
2月24日在国税网上传了稽核比对的数据，到了今天过去10天了，还是显示滞留状态。无法确认此进项税 没办法开票给客户 客户就不给我们货款 好苦恼啊  请问这个稽核比对一般要多少天才有结果出来啊
235楼
2023-03-26 21:13:52
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李老师2：回复jossonli您所提出的问题，各个省市地方的规定都不一致，建议您可以咨询当地所属的工商、税务部门，只有当地才能给出最准确的答案。
2023-03-26 21:37:25
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，进口的增值税和关税要缴纳给海关吗 关税是怎么计算的呢
你好同学是的交给海关。关税是有一个关税的税率，用这个海关认可的完税价*税率，这个都是海关定的。当然 你要申报，同学。
236楼
2023-03-26 21:26:58
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
我司支付进口面料的增值税和关税，要如何入帐？进口面料款我司不支付，是客户自己购买的，我司只付进口增值税和关税
你们是代理客户进口吧，面料款是客户支付，那增值税和关税也应该是客户承担。 借应收账款（增值税，关税） 贷银行存款
237楼
2023-03-27 15:10:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 648537275 发表的提问：
老师，请问海关进口关税和海关进口增值税专用缴款书要怎么认证抵税呀？
你好，海关进口关税这个无法认证，因为关税是不能用来抵扣增值税销项税额的 海关进口增值税专用缴款书可以去税局扫描认证
238楼
2023-03-27 15:39:20
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648537275：回复邹老师 老师，好像是哪个系统里录入的。
2023-03-27 16:00:05
邹老师：回复648537275你好，也可以通过增值税勾选认证平台勾选认证
2023-03-27 16:29:09
648537275：回复邹老师 这里可以认证的吗？没找到呀
2023-03-27 16:53:57
邹老师：回复648537275你好，可以在这里勾选认证的
2023-03-27 17:22:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司是生产出口的，拿到海关进口增值税专用缴款书和进口关税专用缴款书，怎么入账进口增值税完税价格6885，税款金额1101.60 进口关税的完税价格6375，税款金额510
你好借；库存商品等科目 （6885+510） 应交税费（进项税额 ）1101.6 贷；银行存款等科目
239楼
2023-03-27 16:04:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
就是我公司（小规模纳税人）进口一批货物，有海关进口增值税发票【发票抬头是：货运代理公司（本公司名字）】和海关进口关税发票【发票抬头是：报关公司（本公司名字）】 但是银行（基本户）支付的给货运代理公司和报关公司的金额不一样 会计分录该怎么做？？
你好，为什么支付的金额与发票不一样 借；库存商品等科目 贷；银行存款
240楼
2023-03-27 16:24:35
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