首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
进口关税和增值税会计分录
分享
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Kathy 发表的提问：
收到的进口关税和进口增值税票怎么做账？能扣抵扣？
你好 进口关税计入商品成本 进口增值税作为进项税额 可以抵扣
241楼
2023-03-27 16:32:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
242楼
2023-03-28 15:07:50
全部回复
FACE PLUS：回复文文老师 费用
2023-03-28 15:39:29
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2023-03-28 15:53:38
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2023-03-28 16:19:15
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2023-03-28 16:36:25
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-28 16:48:41
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2023-03-28 17:14:28
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2023-03-28 17:26:30
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2023-03-28 17:37:54
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2023-03-28 17:53:49
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2023-03-28 18:13:11
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2023-03-28 18:38:02
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2023-03-28 19:06:17
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2023-03-28 19:18:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 妙脆角 发表的提问：
请问，我们公司是生产企业，进口了一批货物，进口关税和进口增值税是由报关行代付的，专用缴款书的抬头是写的我们公司的名字。我应该怎么做账呢？我们已经付给报关行进口关税和增值税的费用了。以下是我的分录，麻烦老师帮我看下。 1计提关税:借库存商品，贷应交税费~关税 2入库时:借库存商品(材料＋关税) 应交税金~进口增值税，贷其他应收款(报关行) 3付款时:借其他应收款(报关行)贷银行存款
同学你好 是这样做的
243楼
2023-03-28 15:34:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
海关进口增值税和进口关税缴款单位是两家企业该如何做账?
你好，取得原件的单位入账 借；库存商品 （包括关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
244楼
2023-03-28 15:51:47
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ Jay? 发表的提问：
某进口公司一般纳税人，当月进口一批材料，海关审定关税完税价格1000万，关税10%，增值税13%，货款税款已支付。当月销售一批货物销售额2000万，适用13%税率，货款税款尚未收到。 根据业务分别做出对应增值税相关会计分录。谢谢老师
借原材料1100 应交税费应交增值税进项税143 贷银行存款1243 借应收账款2260 贷主营业务收入2000 应交税费应交增值税销项税260
245楼
2023-03-28 16:05:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司是生产出口的，拿到海关进口增值税专用缴款书和进口关税专用缴款书，怎么入账进口增值税完税价格6885，税款金额1101.60 进口关税的完税价格6375，税款金额510
你好！去要去税务局修改申报才可以
246楼
2023-03-29 15:59:04
全部回复
阳光：回复QQ老师 我要是不去修改被查的概率大吗
2023-03-29 16:11:35
QQ老师：回复阳光你好！少申报了吗？最好是去修改
2023-03-29 16:28:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ bing 发表的提问：
进口关税跟报关费分录怎么做
你好 借；库存商品等科目，贷；银行存款等科目 计入进口货物的成本
247楼
2023-03-29 16:12:34
全部回复
bing：回复邹老师 补充说明 是国外客人退回的产品
2023-03-29 16:35:25
邹老师：回复bing你好，那就需要通过销售费用科目核算的
2023-03-29 16:52:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晴立 发表的提问：
一般纳税人中未交增值税与增值税进项税额和销项税额与已交税金之间的关系，会计分录
同学你好 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一已交税金 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 2 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税
248楼
2023-03-29 16:19:57
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 刘泠 发表的提问：
进出口公司有进口增值税和关税是怎么申报的啊？
进口增值税需要去税局交叉比对，通过后才能认证 关税，不用申报的
249楼
2023-03-29 16:31:53
全部回复
刘泠：回复罗老师 不好意思，因为这个情况我不太清楚，我们进口增值税跟关税上个月都已经到银行柜台去扣缴了，就是说直接缴了就行了，不需要再在税局网站或者到税局去申报了吗？
2023-03-29 17:07:51
罗老师：回复刘泠进口增值税属于进项税，需要去国税认证，才能抵扣的
2023-03-29 17:29:03
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 贻斯 发表的提问：
进口材料一批付款1050美元，海关进口增值税专用缴款书完税价格人民币7751.69，税款1240.27.进口关税完税价是7047，关税704.7。税款已交。分录如何做？
借 原材料 1050*汇率+关税 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 银行存款
250楼
2023-03-29 16:59:59
全部回复
贻斯：回复罗老师 老师，关税的完税价格不用管是吧？
2023-03-29 17:44:11
罗老师：回复贻斯不用管，那是计算关税用的
2023-03-29 17:59:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 陈强 发表的提问：
老师：您好！收到海关进口关税缴款书和海关进口增值税缴款书怎样做账？
你好 借；库存商品等科目（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
251楼
2023-04-02 17:49:07
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 心愿 发表的提问：
进口增值税和关税用什么科目？
进口增值税还是进项税额 关税入队形的成本
252楼
2023-04-02 18:02:25
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
关于收到海关进口增值税就能作为发票进行做分录还是说一定要收到发票才能进为成本
海关开具增值税完税证明，是可以抵扣的，进入成本。
253楼
2023-04-02 18:26:06
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 1936 发表的提问：
公司7月份有笔进口业务是通过其他公司代办的，涉及海关那里的进口税费问题，我们把关税和进口增值税从我们公户打入了这家国内代办公司，这笔业务怎么做？然后关税和增值税海关已经给我们开具了完税凭证回来，增值税部分我们可以自己在8月去申请做进项额导入的，关税计入产品成本，对吧这些会计分录该怎么做下来？银行支出的款项进的是这家代办公司
您好，支付款项时，借：预付账款-代办公司，贷：银行存款，收到票据时，借：库存商品等科目（关税），应交税费-应交增值税-进项（增值税，一般纳税人，用于应税项目，否则，无此分录），贷：预付账款-代办公司。
254楼
2023-04-02 18:44:09
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小高 发表的提问：
老师问一下进口材料，进口增值税和进口关税都由国外供应商支付的，这个进口增值税我们可以抵扣吗？
你就无法取得你们户头的进口增值税发票。
255楼
2023-04-02 18:53:59
全部回复
小高：回复江老师 那我网上认证平台里面，勾选里面有
2023-04-02 19:22:31
江老师：回复小高如果开具你们抬头的发票，在勾选平台有，你就勾选认证抵扣
2023-04-02 19:35:50
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料