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一般纳税人增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
一般纳税人增值税分录
你是销项税还是进项税的分录，还是结转分录
121楼
2023-01-31 16:55:56
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优秀的萝莉：回复辜老师 麻烦老师都说一下吧
2023-01-31 17:11:32
辜老师：回复优秀的萝莉确认收入，确认销项税 借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税 购买材料，确认进项税 借：原材料  应交税费—应交增值税—进项税  贷：应付账款 月末结转 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2023-01-31 17:32:21
优秀的萝莉：回复辜老师 必须通过未交增值税吗
2023-01-31 18:01:57
辜老师：回复优秀的萝莉是的，要通过未交增值税的
2023-01-31 18:30:55
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 柔弱的毛巾 发表的提问：
老师，公司11月底升的一般纳税人，12月补交10月份增值税和滞纳金，会计分录怎么做
借 应交税费 增值税 营业外支出 贷 银行存款
122楼
2023-01-31 17:21:47
全部回复
柔弱的毛巾：回复龙枫老师 我也这么做的，这样的话报表上应交税金就成负的了
2023-01-31 17:39:02
龙枫老师：回复柔弱的毛巾说明当初你没有计提的啊
2023-01-31 18:06:50
柔弱的毛巾：回复龙枫老师 谢谢
2023-01-31 18:33:53
龙枫老师：回复柔弱的毛巾感谢您的提问如果满意请给谢谢
2023-01-31 18:56:37
钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 哭泣的太阳 发表的提问：
某运输企业为增值税一般纳税人，2020年一月提供交通运输服务，收入100万元，不含增值税，提供物流辅助服务收入50万元，不含增值税，请编制会计分录
借银行存款1050万元 贷：主营业务收入1000万元，贷其他收入50万元。
123楼
2023-01-31 17:44:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 迷路的咖啡豆 发表的提问：
某企业为增值税一般纳税人,2019年12月用银行存 款购入需要安装的生产设备一台,价款10000元, 增值税1300元,安装中领用生产用材料实际成本为 2000元,领用自产产品,实际成本为1800元,售 价为2500元,安装完毕达到预定可使用状态。请编 制相关的会计分录
同学你好 借，在建工程 10000 借，应交税费一应增一进项1300 贷，银行存款11300 2 借，在建工程 2000 贷，原材料2000 3 借，在建工程 1800 贷，库存商品1800 4 借，固定资产13800 贷，在建工程 13800
124楼
2023-02-01 16:39:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人 问：计提增值税和附加税会计分录怎么做呀？ 问：银行扣缴增值税和附加税会计分录怎么做呀？
你好 1. 增值税做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款 2. 附加税计提：借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款等
125楼
2023-02-01 16:58:19
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.88w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
老师能发一个一般纳税人月末增值税处理的完整的会计分录吗？
月末先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
126楼
2023-02-01 17:13:21
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刻苦的眼神：回复家权老师 下月缴纳后的分录呢？老师
2023-02-01 17:37:11
家权老师：回复刻苦的眼神借应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-01 17:56:04
刻苦的眼神：回复家权老师 如果只有进项税没有销项税月末处理分录是什么？
2023-02-01 18:16:25
家权老师：回复刻苦的眼神前边都说了哈，只有进项就什么都不做
2023-02-01 18:30:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
一般纳税人申请了某个工程采用简易方法计税，那增值税会计分录怎么做 那销项的会计分录怎么写 二级明细科目
@颍川 不能抵扣进项 认证之后需要进项转出 按实际金额税额写 简易计税
127楼
2023-02-01 17:41:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
 老师一般纳税人每月增值税的会计分录能给个完整的吗? 还有关于工资缴纳社保的
下面这个有，你去看下图片
128楼
2023-02-05 18:13:39
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
老师，甲公司为增值税一般纳税人，年末将外购的空调作为福利发给本企业职工，进价成本每台2000元，市场售价3000元/台不含增值税，请问完整的会计分录怎么写
借应付职工薪酬 3480 贷：主营业务收入 3000 应交税费~应交增值税-销项税额480 借：主营业务成本 2000 贷：库存商品 2000
129楼
2023-02-05 18:28:04
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 冷傲的御姐 发表的提问：
A公司（一般纳税人）出售一项商标权 成本100万元，已摊销50万元 已计提减值准备30万元 出售价款100万元，增值税6万 款已收并存入银行 如果A喜公司出售商标权取得的价款为10万元，增值税0.6万元 款已收并存入银行 编制会计分录 一年后A公司报废上述商标权编制会计分录？
你好，学员 借银行存款106 累计摊销50 贷无形资产100 应交税费应交增值税6 资产处置损益50
130楼
2023-02-05 18:41:16
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朝暮老师
职称：中级会计师
4.91
解题: 0.08w
引用 @ 高大的手套 发表的提问：
一般纳税人融资租赁奥迪车，付部分车款，交一年租金，一年后付尾款，请问如何做会计分录，及增值税如何处理
您好，会计分录 借：固定资产 未确认融资费用 贷：长期应付款 银行存款；出租人涉及增值税的处理，承租人不涉及增值税
131楼
2023-02-05 19:06:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 酷酷的航空 发表的提问：
某运输企业为增值税一般纳税人，2020年一月提供交通运输服务，收入100万元，不含增值税，提供物流辅助服务收入50万元，不含增值税，请编制会计分录
你好 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入100万%2B50万 ，   应交税费—应交增值税（销项税额）100万*9%%2B50万*6%
132楼
2023-02-05 19:29:59
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 不安的秀发 发表的提问：
老师您好，我想请问一下一般纳税人处理增值税业务的会计分录
结转应交的增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳增值税时 借应交税费-未交增值税 贷 银行存款
133楼
2023-02-06 17:02:53
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 清脆的蜡烛 发表的提问：
某商品一般纳税人，商场商品福利进价100000 增值税17000，怎么写会计分录
您好！ 借:库存商品100000 应交税费-应交增值税（进项税额）17000 贷:应付账款117000
134楼
2023-02-06 17:18:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 落花拾忆 发表的提问：
你好，我们是增值税一般纳税人，每个月申报，抵扣是按10%抵扣，申报上有个1%是加计扣除，这个会计分录怎么做呢
你好，是农产品的吗
135楼
2023-02-06 17:38:58
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落花拾忆：回复郭老师 木业，收购票是我们自己开的，都不知道要不要做其他收益
2023-02-06 18:02:43
郭老师：回复落花拾忆不做 你是深加工的吧 借生产成本，进项（1%）贷原材料
2023-02-06 18:31:50
落花拾忆：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-06 19:01:30
落花拾忆：回复郭老师 一共可以抵扣10%，就是申报是，按9%和1%分开填写的，我做账直接是原材料，进项10%，可以这样吗
2023-02-06 19:26:31
郭老师：回复落花拾忆你们是在领用的时候抵扣还是没有限制的
2023-02-06 19:39:26
落花拾忆：回复郭老师 没有限制的
2023-02-06 19:57:14
郭老师：回复落花拾忆那就可以按你的做法做的
2023-02-06 20:27:09
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