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小规模纳税人免税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
136楼
2023-02-09 17:09:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
137楼
2023-02-09 17:29:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
小规模纳税人，未收货款会计分录
你好，借主营业务收入，贷应收账款，应交增值税
138楼
2023-02-12 17:58:18
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小颖：回复小洪老师 谢谢
2023-02-12 18:18:30
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气
2023-02-12 18:34:20
小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2023-02-12 19:01:50
小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的
2023-02-12 19:22:31
小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗
2023-02-12 19:51:33
小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗
2023-02-12 20:04:04
小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税
2023-02-12 20:31:46
小颖：回复小洪老师 谢谢老师
2023-02-12 20:49:25
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。
2023-02-12 21:01:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
139楼
2023-02-12 18:24:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咩咩妈妈 发表的提问：
小规模减免税的会计分录如何做
借应交税费 应交增值税 贷营业外收入
140楼
2023-02-12 18:36:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 威武的铅笔 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税如何作分录
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
141楼
2023-02-12 18:57:13
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 浅色微笑 发表的提问：
小规模纳税人，结转减免税额怎么做分录
你好，是季度不到30万的增值税减免吗
142楼
2023-02-12 19:08:59
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浅色微笑：回复小惑老师 是的
2023-02-12 19:26:06
浅色微笑：回复小惑老师 在吗？
2023-02-12 19:50:02
小惑老师：回复浅色微笑借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-12 20:11:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
143楼
2023-02-13 16:28:46
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
小规模纳税人从季度计提增值税到缴纳增值税的会计分录是什么？免征和不免征的情况请帮忙分开写
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 不免征缴纳增值税时 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷银行存款。 免征缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：营业外收入
144楼
2023-02-13 16:36:36
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大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？
2023-02-13 17:11:03
果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税
2023-02-13 17:24:49
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
小规模纳税人季度税额减免怎么做分录
你好，借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
145楼
2023-02-13 17:00:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 阿真 发表的提问：
小规模纳税人取得免税收入怎么做分录？
你好，是月度收入低于3万，季度低于9万免征？
146楼
2023-02-13 17:20:58
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阿真：回复邹老师 是的，现在报的是4月到6月的季报，但是五月是小规模纳税人，6月才变为一般纳税人的
2023-02-13 17:46:12
邹老师：回复阿真你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-02-13 17:57:12
阿真：回复邹老师 : 但是税金那写0吗？ : 因为免税
2023-02-13 18:23:40
邹老师：回复阿真你好，增值税是按不含税收入*3%计算
2023-02-13 18:44:33
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人月开票金额不超过10万元，减免增值税。减免税额怎么做会计分录？
小规模季度不超过30万就免征增值税和附加税，你在月确认收入的时候还是要做销项税额，在申报的时候确定季度不超30万就免征，把应交税费转入营业外收入
147楼
2023-02-14 16:58:40
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NAN：回复Kim 老师，您好！是4月份申报增值税，就是4月份做账转入营业外收入吗？
2023-02-14 17:50:45
Kim：回复NAN可以4月份转入营业外收入，其实你3月末就知道符合不符合
2023-02-14 18:18:03
NAN：回复Kim 老师，您好！那所得税减免对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。，这部分减免企业所得税直接不计提吗？
2023-02-14 18:47:57
Kim：回复NAN是的，按减免后计提所得税，麻烦你重新提问，谢谢！
2023-02-14 19:07:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人购货会计分录怎么做？
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
148楼
2023-02-14 17:28:02
全部回复
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
2022年4月1日起免征增值税，小规模纳税人与一般纳税人该如何做账，具体的会计分录分别是什么？
小规模免增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 一般纳税人不免增值税 正常做分录
149楼
2023-02-14 17:36:33
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
150楼
2023-02-14 17:56:59
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