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小规模纳税人免税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王静 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不超30万，增值税免，会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
91楼
2023-01-10 17:18:12
全部回复
王静：回复maize老师 如果通过未交增值税科目呢
2023-01-10 17:38:10
maize老师：回复王静借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入应交税费--未交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--未交增值税 贷：营业外收入
2023-01-10 17:57:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 儒儒 发表的提问：
小规模纳税人销售免税商品，开票金额10000税额0，会计分录怎么做？
你好，借；应收账款等科目 10000 贷；主营业务收入 10000
92楼
2023-01-10 17:42:42
全部回复
儒儒：回复邹老师 这个涉及到免税，不用去管他么
2023-01-10 18:06:07
邹老师：回复儒儒你好，因为是免税，税额是0，就不需要体现应交税费——应交增值税的
2023-01-10 18:20:20
儒儒：回复邹老师 那申报报表的时候怎么填写金额呢，销售额填10000会自动出来300的增值税这个不用去管他么
2023-01-10 18:38:23
邹老师：回复儒儒你好，你这个销售额是填写在免税销售额栏次吗
2023-01-10 18:53:37
儒儒：回复邹老师 是填在免税销售额栏了，下面显示本期免税额
2023-01-10 19:17:06
邹老师：回复儒儒你好，能提供一下你申报表填写的图片吗
2023-01-10 19:31:07
儒儒：回复邹老师
2023-01-10 19:56:34
邹老师：回复儒儒你好，应当把收入填写在其他免税销售额栏次才是的，而不是小微企业免税销售额
2023-01-10 20:17:40
儒儒：回复邹老师 老师您看一下本年累计那栏，我填了其他免税，然后本期免税那出来税额了，
2023-01-10 20:46:39
邹老师：回复儒儒你好，填写其他免税收入，其他免税收入*3%的金额会在本期免税额体现的
2023-01-10 21:14:39
儒儒：回复邹老师 那就是我在做账的时候不用去管免税金额这块了是吗？这个只是在申报报表的时候体现？
2023-01-10 21:32:41
邹老师：回复儒儒你好，是的，不需要做应交税费，只在申报表的本期免税额体现就是了
2023-01-10 21:48:46
儒儒：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-01-10 22:04:31
邹老师：回复儒儒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-10 22:28:45
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 年轻，不懂事。 发表的提问：
小规模纳税人开普票5万，现在减免税费，减免的那部分计入什么科目，会计分录怎么做啊
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
93楼
2023-01-10 17:58:33
全部回复
年轻，不懂事。：回复宸宸老师 谢谢
2023-01-10 18:24:18
宸宸老师：回复年轻，不懂事。不客气的，祝您工作顺利
2023-01-10 18:37:16
年轻，不懂事。：回复宸宸老师 采购钢材的运费计入什么科目
2023-01-10 18:59:41
宸宸老师：回复年轻，不懂事。您好，计入钢材的成本
2023-01-10 19:29:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朝奋 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人未达到45万减免的税费要怎样做会计分录？？？
你好 借应交税费 贷营业外收入 
94楼
2023-01-10 18:23:59
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朝奋：回复玲老师 应交税费有三级科目，我做收入时税金是挂到应交税费－应交增值税－销项税额，请问要怎么转入营业外收入？？？？
2023-01-10 18:50:41
玲老师：回复朝奋你好 你好 借应交税费应交增值税减免税  贷营业外收入 
2023-01-10 19:17:35
朝奋：回复玲老师 老师，系统没有这个科目
2023-01-10 19:43:20
朝奋：回复玲老师 有一个二级科目是应交税费－减免税款，难道是录到这里？？？请看图片
2023-01-10 19:55:15
玲老师：回复朝奋你好  没有就到二级 应交增值税科目  
2023-01-10 20:16:23
朝奋：回复玲老师 老师，你回答的问题我不懂？不能详细些吗
2023-01-10 20:42:58
玲老师：回复朝奋没有上面科目直接借方用应交税费应交增值税这个科目 
2023-01-10 21:11:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 神勇的草丛 发表的提问：
疫情期间酒店业小规模纳税人免税收入如何做会计分录，如何申报
朱标，填写其他免税销售额，然后填写减免表最后一行。
95楼
2023-01-11 17:56:48
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神勇的草丛：回复郭老师 分录呢，谢谢
2023-01-11 18:26:02
郭老师：回复神勇的草丛借银行存款贷，主营业务收入，你开的是免税的吧。
2023-01-11 18:53:31
神勇的草丛：回复郭老师 对的，免税 用做价税分级吗
2023-01-11 19:07:48
神勇的草丛：回复郭老师 分离 打错了
2023-01-11 19:24:27
神勇的草丛：回复郭老师 如果不分离，是不是和申报表数据不一致呢
2023-01-11 19:37:10
郭老师：回复神勇的草丛不用的，价税合计做到主营业务收入里面就可以。
2023-01-11 20:04:56
神勇的草丛：回复郭老师 好的，太谢谢您了
2023-01-11 20:25:37
郭老师：回复神勇的草丛不用客气的，应该的。
2023-01-11 20:53:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 文静的音响 发表的提问：
你好，我想问一下小规模纳税人的企业所得税减免部分怎么做会计分录
你好，按照实际应该缴纳的计提，所以不需要减免部分还要做分录的，多计提的可以负数冲红即可
96楼
2023-01-11 18:09:10
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
小规模免税额怎么会计分录
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
97楼
2023-01-11 18:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ ?思咪? 发表的提问：
小规模纳税人销售时会计分录？
借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税
98楼
2023-01-27 18:52:34
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 青柠吖 发表的提问：
小规模纳税人免税分录怎么做呢？
税收优惠部分应该计入营业外收入 （1） 销售的会计分录 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 （2） 优惠政策部分 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
99楼
2023-01-27 19:10:27
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青柠吖：回复紫藤老师 主营业务收入、营业外收入怎么都在贷方
2023-01-27 19:22:35
青柠吖：回复紫藤老师 营业外收入要负数体现吗
2023-01-27 19:48:58
紫藤老师：回复青柠吖主营业务收入、营业外收入贷方表示收入
2023-01-27 20:02:37
青柠吖：回复紫藤老师 我认为营业外收入要负数体现
2023-01-27 20:22:06
青柠吖：回复紫藤老师 才能把主营业务收入充平
2023-01-27 20:47:17
紫藤老师：回复青柠吖主营业务收入结转本年利润
2023-01-27 21:03:08
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 儒雅的飞鸟 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税账务处理 计提到免征的分录
你好，同学借应交税费-应交增值税，贷营业外收入。
100楼
2023-01-27 19:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Fighting 发表的提问：
小规模纳税人 增值税免税怎么做分录
你们是去税局备案免税吗
101楼
2023-01-28 16:49:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
小规模纳税人，季度申报增值税1951.46元，税款减免，这个会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
102楼
2023-01-28 17:00:09
全部回复
王灰灰：回复邹老师 那老师营业外收入科目的二级科目是？怎么添加才合适
2023-01-28 17:19:13
邹老师：回复王灰灰你好，可以是营业外收入——增值税减免
2023-01-28 17:42:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 秋 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录
　小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是： 　　购买时： 　　借：管理费用-办公费 　　贷：银行存款 　　抵扣时： 　　借：应交税费-应交增值税 　　贷：管理费用
103楼
2023-01-28 17:11:49
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秋：回复紫藤老师 可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣会计分录？
2023-01-28 17:23:40
紫藤老师：回复秋可以的，可以等到是一般纳税人的时候在做抵扣
2023-01-28 17:41:27
秋：回复紫藤老师 抵扣的分录现在可以做进去吗
2023-01-28 18:03:02
紫藤老师：回复秋抵扣的分录现在也可以做进去
2023-01-28 18:18:26
秋：回复紫藤老师 购买保险柜808这种是属于办公费用还是低值易耗品摊销？
2023-01-28 18:33:00
紫藤老师：回复秋购买保险柜808这种是属于办公费用
2023-01-28 18:43:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 轻松的翅膀 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘时会计分录
购入借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
104楼
2023-01-28 17:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小规模纳税人月销售不足3万元，可减免增值税，会计分录怎样做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
105楼
2023-01-28 17:50:58
全部回复
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