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小规模纳税人免税会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 微信用户 发表的提问:
小规模纳税人免征增值税的全部分录?
你好,小规模纳税人 实现收入,借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 免征增值税,借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入—增值税减免     
121楼
2023-02-05 19:29:59
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微信用户:回复邹老师 第一步确认收入时按几个点计应交增值税?
2023-02-05 19:50:17
邹老师:回复微信用户你好,按现在的政策,增值税税率是按1% 
2023-02-05 20:03:36
微信用户:回复邹老师 也就是季末转入营外收入科目的金额?那申报时是按多少?
2023-02-05 20:15:36
邹老师:回复微信用户你好,现在申报也是按1%啊   季末转入营外收入科目的金额=不含税收入*1% 
2023-02-05 20:42:58
微信用户:回复邹老师 是啊,也就是确认收入时计提的应交增值税金额啊
2023-02-05 20:54:56
邹老师:回复微信用户你好,确认收入时计提的应交增值税=含税金额/1.01*1%=不含税收入*1% 
2023-02-05 21:24:09
微信用户:回复邹老师 对啊,计提多少季末就转入多少到营外收入
2023-02-05 21:45:48
邹老师:回复微信用户你好,如果是全部免征了,就是这样处理 
2023-02-05 22:12:51
微信用户:回复邹老师 我们符合季销小于45万
2023-02-05 22:23:44
邹老师:回复微信用户你好,那就是计提了多少,就结转多少的
2023-02-05 22:34:04
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ~疙瘩宝贝~ 发表的提问:
老师,小规模纳税人,发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
122楼
2023-02-06 16:40:32
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~疙瘩宝贝~:回复李老师 老师,发票的时候,税款已经交了,那如果季收入不到九万,那发票已经交了的税款,怎么办,?
2023-02-06 16:54:40
李老师:回复~疙瘩宝贝~那个没有享受减免。。。。。。。
2023-02-06 17:12:52
~疙瘩宝贝~:回复李老师 那代开的时候已经交了税,不用再交了吧?
2023-02-06 17:41:32
李老师:回复~疙瘩宝贝~是的。。。。。。。。。。。。
2023-02-06 18:08:44
佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张晓璐 发表的提问:
小规模纳税人无票收入会计分录
借:银行存款 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费
123楼
2023-02-06 16:50:35
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张晓璐:回复佟老师 有票收入是不是 借:银行存款 贷:主营业务收入-有票收入 应交税费
2023-02-06 17:08:20
佟老师:回复张晓璐对,您的理解是正确的
2023-02-06 17:23:11
李霞老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问:
小规模纳税人减免税的分录怎么写
您好同学,借应交税费应交增值税销项税额,贷营业外收入。
124楼
2023-02-06 17:15:22
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 拾壹 发表的提问:
小规模纳税人免增值税分录怎么做
你好!借应交税费=应交增值税 贷营业外收入-税收减免
125楼
2023-02-06 17:30:31
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问:
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好,你有发票做账时就把增值税做起来啊,有不是计提,销售发票做账:借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
126楼
2023-02-06 17:38:58
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小辛辛:回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2023-02-06 17:53:00
徐阿富老师:回复小辛辛你好,不用,发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2023-02-06 18:11:41
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ ?T T 发表的提问:
小规模纳税人确认收入会计分录
借银行存款贷,主营业务收入应交税费应交增值税。
127楼
2023-02-07 16:09:29
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?T T:回复郭老师 没超过起征点,不用交税的,如果税金分开,那账上一直挂了应交税费
2023-02-07 16:23:29
郭老师:回复?T T借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末做这个。
2023-02-07 16:39:13
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 烨@昊 发表的提问:
老师您好,小规模纳税人未达起征点免税的会计分录怎么做呢?谢谢
你好 借应交税费 贷营业外收入
128楼
2023-02-07 16:34:10
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烨@昊:回复玲老师 能帮我细细讲解一下吗?
2023-02-07 16:46:27
玲老师:回复烨@昊你好 减免的增值各税不减免所得税所以记营业外收入 
2023-02-07 17:02:59
烨@昊:回复玲老师 那当时开的发票怎么做分录
2023-02-07 17:22:51
玲老师:回复烨@昊你好 借应收账款 贷收入 应交税费 
2023-02-07 17:45:23
烨@昊:回复玲老师 已经年结的帐套怎么修改呢,金蝶软件
2023-02-07 18:06:50
玲老师:回复烨@昊你好 软件 操作问题建议咨询软件 售后更专业 
2023-02-07 18:25:03
东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lily 发表的提问:
小规模纳税人普票增值税减免分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
129楼
2023-02-07 16:58:54
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崔老师
职称:,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 呆萌的芝麻 发表的提问:
小规模纳税人,免增值税,分录怎么写。
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
130楼
2023-02-07 17:15:18
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呆萌的芝麻:回复崔老师 营业外收入影响所得税了吧
2023-02-07 17:44:51
崔老师:回复呆萌的芝麻是的。会影响企业所得税。
2023-02-07 18:09:56
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 不忘初心 发表的提问:
小规模纳税人季度收入现金29万,增值税免税,附加税要交吗?怎么做会计分录?
你好 你增值税都免了 附加税就没有计税依据了 就是不需要计提和缴纳的。 把增值税转营业外收入
131楼
2023-02-07 17:29:59
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不忘初心:回复meizi老师 谢谢老师
2023-02-07 17:40:50
meizi老师:回复不忘初心不客气 帮到你就好
2023-02-07 17:52:58
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 玲子 发表的提问:
小规模纳税人,缴纳印花税,会计分录怎么做?
你好 借:税金及附加—印花税    ,     贷:银行存款
132楼
2023-02-08 17:17:01
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玲子:回复邹老师 如是一般纳税人呢呢?账务处理是不是也一样?
2023-02-08 17:38:24
邹老师:回复玲子你好,是的,不管是小规模纳税人还是一般纳税人,缴纳印花税的账务处理是一样的 
2023-02-08 17:59:05
玲子:回复邹老师 好的,谢谢老师!
2023-02-08 18:21:26
邹老师:回复玲子不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 18:31:51
文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一路上有你 发表的提问:
小规模纳税人,缴纳上月增值税的会计分录
借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
133楼
2023-02-08 17:23:40
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一路上有你:回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-02-08 17:52:00
文文老师:回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-02-08 18:02:56
一路上有你:回复文文老师 上月就是没有计提,这个月再补一张计提的凭证行不行,计提的话会计分录怎么写
2023-02-08 18:13:47
文文老师:回复一路上有你补计提分录 借:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税
2023-02-08 18:43:14
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 忧郁的百合 发表的提问:
小规模纳税人疫情捐赠实务视同销售免税,会计分录怎么做,报表怎么填
同学你好 有捐赠收据吗 借销售费用 贷主营业务收入
134楼
2023-02-08 17:29:59
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 苹果河马 发表的提问:
小规模纳税人收入月未超过15万季度未抄45万,免征的增值税会计分录
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
135楼
2023-02-09 16:48:54
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苹果河马:回复郭老师 既然计入了营业外收入里是不是要交企业所得税那老师
2023-02-09 17:16:37
郭老师:回复苹果河马对的 需要交企业所得税
2023-02-09 17:27:53

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