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小规模纳税人免税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赵小鱼 发表的提问：
老师，小规模纳税人，季度开票不超过30万元，在免税范围内的，怎么做会计分录？
借应交税费贷营业外收入
181楼
2023-02-27 16:53:23
全部回复
赵小鱼：回复玲老师 这个营业外收入年度所得税汇算清缴的时候需要调增吗
2023-02-27 17:16:43
玲老师：回复赵小鱼你好 这是正常交所得税的不用调整
2023-02-27 17:38:26
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ Guocoooa 发表的提问：
免税收入这笔分录我不太懂。小规模纳税人
如果确认免交，先按正常的分录做，然后把免交税金转入“营业外收入”科目核算; 1.发生是做： 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费－应交增值税 2.确认免交时做 借：应交税费－应交增值税 贷：营业外收入
182楼
2023-02-27 17:02:59
全部回复
Guocoooa：回复 我想知道为什么免税？是因为小规模纳税人吗
2023-02-27 17:56:06
：回复Guocoooa不是，是因为税法规定的，老师也是安宁的，很开心为你服务
2023-02-27 18:12:44
Guocoooa：回复 那每个公司都要这样做分录吗
2023-02-27 18:41:09
：回复Guocoooa不是，因为你公司提供教育服务是免税的
2023-02-27 18:54:34
Guocoooa：回复 不是因为我是小规模纳税人，月没达到3万，季度没到9万所以免税的原因吗
2023-02-27 19:05:54
：回复Guocoooa您好，不好意思前面回复不太对（您的照片有点模糊，看成了学历教育）就是你说的月度不超过3万元免税
2023-02-27 19:32:42
Guocoooa：回复 对，是非学历教育服务。好，谢谢老师解答
2023-02-27 19:52:52
：回复Guocoooa点个赞增加点人气
2023-02-27 20:16:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 和谐的宝贝 发表的提问：
小规模纳税人免增值税分录需要附凭证吗？
你好，小规模纳税人免增值税分录不需要附原始凭证的
183楼
2023-02-28 15:49:17
全部回复
和谐的宝贝：回复邹老师 那每个季度交印花税需要附凭证吗？计算表啥的
2023-02-28 16:11:58
邹老师：回复和谐的宝贝你好，印花税计提可以附上计算表，缴纳的时候用完税证明作为附件
2023-02-28 16:35:16
和谐的宝贝：回复邹老师 印花税计算表格式是什么样的老师？有模板吗
2023-02-28 17:02:12
邹老师：回复和谐的宝贝你好，这个是单位自制的一个表格，没有统一格式 比如表格内容包括：合同名称，计税依据，税率，税额分别是多少
2023-02-28 17:24:40
和谐的宝贝：回复邹老师 都是根据发票做的，基本没有合同。
2023-02-28 17:46:09
邹老师：回复和谐的宝贝你好，没有发票就根据实际业务发生情况的金额，填写计税依据就是了
2023-02-28 18:05:15
和谐的宝贝：回复邹老师 好的老师
2023-02-28 18:32:48
邹老师：回复和谐的宝贝祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 19:01:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ WuQi 发表的提问：
小规模纳税人，税局代开发票免税如何做分录
借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费 借应交税费 贷营业外收入
184楼
2023-02-28 16:02:35
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 多幸运 发表的提问：
小规模纳税人没到十万免税的分录怎么做
您好，学员， 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：营业外收入——减免税款
185楼
2023-02-28 16:26:54
全部回复
多幸运：回复金子老师 老师，按季度纳税，这个一季度的减免税是做在一季度还是二季度
2023-02-28 16:56:49
金子老师：回复多幸运学员，在二季度期初做就可以。
2023-02-28 17:26:46
多幸运：回复金子老师 好的谢谢老师
2023-02-28 17:56:12
金子老师：回复多幸运不用客气学员，很高兴与您讨论。若对我的解答满意请给予五星好评。
2023-02-28 18:22:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 慈祥的河马 发表的提问：
小规模纳税人开具普通发票，未达起征点，税额是免税的的会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
186楼
2023-02-28 16:50:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 个性的洋葱 发表的提问：
小规模纳税人这个季度未达起征点免交增值税，会计分录下个季度做可以么？
可以下个季度做免税收入 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
187楼
2023-03-01 16:16:59
全部回复
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
小规模纳税人销售免税农产品，开具的增值税普通发票税率是0，会计分录怎么做
借 应收账款 或银行存款 贷 主营业务收入
188楼
2023-03-01 16:31:35
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
189楼
2023-03-01 16:50:59
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2023-03-01 17:09:27
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2023-03-01 17:34:10
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2023-03-01 17:46:33
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2023-03-01 18:06:50
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2023-03-01 18:31:57
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2023-03-01 19:00:21
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2023-03-01 19:19:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 妹喊 发表的提问：
小规模纳税人，小微企业减免的企业所得税计入哪个科目，还有企业所得税的会计分录怎么写
你好，减免的所得税不用做凭证。计提的分录：借所得税费用 贷;应交税费-应交所得税
190楼
2023-03-05 17:48:26
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Ella 发表的提问：
小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做，3%补13%税点给一般纳税人
这个补差可以做折让销售入账的，你可以根据你们实际收到的钱确定收入就好了
191楼
2023-03-05 18:01:50
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Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗
2023-03-05 18:34:57
小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦
2023-03-05 18:49:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人坏账得会计分录，怎么做
借营业外支出 贷应收账款
192楼
2023-03-05 18:26:53
全部回复
~：回复郭老师 所得税汇算清缴年报，这笔坏账填在哪里
2023-03-05 18:56:06
郭老师：回复~105090这个表格里面填写。
2023-03-05 19:18:21
~：回复郭老师 105090这个表怎么填啊，我有一年以上的坏账8750
2023-03-05 19:29:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @  Nov. 发表的提问：
小规模纳税人免税（不到起征点）收入分录
你好 借方应交税费-应交增值税贷方营业外收入-政府补助
193楼
2023-03-05 18:32:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
小规模纳税人税控费抵扣怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
194楼
2023-03-05 18:39:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 笑点低的云朵 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
195楼
2023-03-06 16:13:28
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