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小规模纳税人免税会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 甄珍 发表的提问：
麻烦问下小规模纳税人季度不达30w免征增值税的会计分录怎么做啊?
借：应交税费 贷：营业外收入
106楼
2023-01-29 17:13:35
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师您好！请问小规模纳税人不到起征点免增值税的会计分录怎么写
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
107楼
2023-01-29 17:30:22
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可可：回复汪晨老师 不用计入应交增值税-减免税额，直接入营业外收入是吗
2023-01-29 17:41:49
汪晨老师：回复可可你好，这个不用的。你习惯的话，可以设3级科目，应交税费-应交增值税-减免税额
2023-01-29 18:00:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 习惯就好 发表的提问：
小规模纳税人销售货物免交增值税的会计分录在当月还是在次月做
你好！在次月做。
108楼
2023-01-29 17:47:59
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习惯就好：回复蒋飞老师 意思是做四月份账的时候做增值税免税收入会计分录
2023-01-29 18:15:20
蒋飞老师：回复习惯就好你好！ 是的。
2023-01-29 18:39:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到纳税金额的免征增值税金额如何做会计分录？
您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
109楼
2023-01-30 17:18:42
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模纳税人一季度内开票30万免交增值税，请问，减免下来的税额怎么做会计分录？
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
110楼
2023-01-30 17:34:04
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昏睡的小虾米：回复venus老师 图片看到了吗
2023-01-30 17:46:47
昏睡的小虾米：回复venus老师 这个老师做的是跟你相反的
2023-01-30 18:00:13
venus老师：回复昏睡的小虾米没有图片的亲，小规模纳税人减免下来的税额就这么做会计分录
2023-01-30 18:11:14
昏睡的小虾米：回复venus老师 我截图给你看了，另外一个老师做的分录跟你相反
2023-01-30 18:30:21
昏睡的小虾米：回复venus老师 谁对谁错？同是老师？
2023-01-30 18:47:34
venus老师：回复昏睡的小虾米同学，我这边看不到你的截图，如果你说分录做反了，那个老师可能写慌了，这个能判断出来，之前你们的税在贷方，现在借方冲销，增加营业外收入
2023-01-30 19:13:14
昏睡的小虾米：回复venus老师 嗯嗯，好的
2023-01-30 19:28:05
venus老师：回复昏睡的小虾米不用客气呢，满意给老师五星好评
2023-01-30 19:53:22
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 朴实的墨镜 发表的提问：
小规模纳税人开普票会计分录
小规模开普票的分录是借银行存款贷主营业务收入贷，应交税费应交增值税。
111楼
2023-01-30 17:44:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人购买金税盘160和维护费280。发生和减免的会计分录？
你好 发生，借：管理费用，贷：银行存款 减免，借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 
112楼
2023-01-31 16:46:29
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dping：回复邹老师 一直就在应交税费借方
2023-01-31 17:04:06
邹老师：回复dping你好，取得收入，计入应交税费—应交增值税贷方 不会导致  应交税费—应交增值税  一直是借方余额啊 
2023-01-31 17:28:54
dping：回复邹老师 老师:小规模企业45万以下减免的增值税计什么科目？
2023-01-31 17:51:47
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录啊 
2023-01-31 18:19:06
dping：回复邹老师 开具发票:借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税  申报的时候没有达到起征点减免税款
2023-01-31 18:48:40
dping：回复邹老师 不用记账
2023-01-31 19:01:49
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录（借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 ）啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-31 19:18:19
dping：回复邹老师 老师:没有
2023-01-31 19:47:51
邹老师：回复dping祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-31 20:08:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ～JuanJuanHe～ 发表的提问：
请教：小规模纳税人季度开票45万以内是减免的，会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
113楼
2023-01-31 17:05:49
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～JuanJuanHe～：回复东老师 入营业外收入科目岂不是要缴纳所得税
2023-01-31 17:19:36
东老师：回复～JuanJuanHe～对是的需要交所得税
2023-01-31 17:43:04
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
老师，请问本季是免增值税的会计分录怎么写呢？小规模纳税人的
你好，借应交税费一应交增值税，贷营业外收入一政府补贴
114楼
2023-01-31 17:30:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风雨的阳光 发表的提问：
小规模纳税人本季度开了19万的发票，应该免税，会计分录怎么做
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
115楼
2023-01-31 17:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
小规模免税的会计分录怎么做？
您好 请问是免的增值税么
116楼
2023-02-01 16:57:30
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招财猫：回复bamboo老师 是的，季度不超过30万
2023-02-01 17:11:37
bamboo老师：回复招财猫借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-02-01 17:29:56
招财猫：回复bamboo老师 摘要怎么写
2023-02-01 17:45:30
bamboo老师：回复招财猫摘要可以写 结转免征增值税
2023-02-01 18:07:58
招财猫：回复bamboo老师 那免征的附加税怎么写分录呢？
2023-02-01 18:30:56
bamboo老师：回复招财猫免征的附加税不需要计提 不写分录
2023-02-01 18:58:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小詹 发表的提问：
小规模减免税会计分录如何做
借:应交税费-应交增值税 (减免税款)   借营业外收入
117楼
2023-02-01 17:22:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 东冬 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税分录怎么做
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
118楼
2023-02-01 17:41:59
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东冬：回复bamboo老师 销售收入的分录做完，再做这个分录吗
2023-02-01 17:52:44
bamboo老师：回复东冬开具发票的时候正常确认收入跟税金 季末确认不需要缴纳增值税的时候 再做这笔分录
2023-02-01 18:07:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
税控盘小规模纳税人，减免如何做分录
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
119楼
2023-02-05 18:40:37
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一米阳光：回复maize老师 支付时，借：主营业务成本280贷：银行存款280 现在支付税款的时候减免：借：应交税费-增值税3993.02 贷：银行存款3713.02 应交税费-减免税280
2023-02-05 18:56:12
maize老师：回复一米阳光咋是主营业务成本，这个做管理费用，财会2016.22 有文件，不是我随便写给你，你冲掉更正重新做
2023-02-05 19:16:29
一米阳光：回复maize老师 怎样冲减主营业务成本
2023-02-05 19:35:41
一米阳光：回复maize老师 我们所有的费用都计入成本，是物业
2023-02-05 20:05:39
一米阳光：回复maize老师 附加税减免一半如何计提并做分录
2023-02-05 20:22:39
maize老师：回复一米阳光......借主营业务成本 负数 借银行，之后按我上面重新做，
2023-02-05 20:49:32
maize老师：回复一米阳光不计提，实际交多少就计提多少，不需要交不计提
2023-02-05 21:13:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
120楼
2023-02-05 19:03:47
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