蒹葭：回复王雁鸣老师 @王老师:小规模纳税人所得税减免比例是多少

王雁鸣老师：回复蒹葭您好，2017年度，年利润额50万元以下的，按10%的所得税比例，50万元以上的，全额按25%。

陳叁岁：回复郭老师 不结转成本吗

郭老师：回复陳叁岁需要 借主营业务成本贷库存商品

Lydia：回复路老师 不用写销项税额吗？

Lydia：回复路老师 开了专票

路老师：回复Lydia小规模直接 用 应交税费-应交增值税 做账就好

Lydia：回复路老师 那这个科目怎么做平呢

路老师：回复Lydia你平时开普票时是怎么做账的？是用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目的是吗

Lydia：回复路老师 从没开过票

路老师：回复Lydia交税时， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这样，应交税费-应交增值税 这个科目就平了

精明的歌曲：回复bamboo老师 期末不用交税的话 怎么做这个分录

bamboo老师：回复精明的歌曲借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

吕小样：回复邹老师 老师 我有一部分发票是按1％开的 所以我账上显示的应交增值税是22781.6元 但是增值税申报表是显示应交的是28574.67 减免14728.5 他的减免税额 包括了我开的3％的票减按1％征收的部分 还包括了我按1％开的 减征的部分 我做这个借应交税费应交增值税 贷营业外收入时候 金额是不是应该用报表上减免部分14728.5减去1％开的票减征的数额1898.42 这样账上的应交增值税才能跟实际应交增值税相符 这样处理可以吗

邹老师：回复吕小样你好，实际减免了多少增值税，就做多少金额的减免分录就是了 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免

郭郭：回复王晶老师 本季度销售未满30万，不用交增值税，金税盘的金额直接放在进项税额里吗

王晶老师：回复郭郭不用缴纳的话，可以不放进项税额的呢

郭郭：回复王晶老师 那要怎么处理呢，直接借管理费用，带现金吗

王晶老师：回复郭郭先计入管理费用，贷现金，需要抵扣的时候在转入应交税费

江北：回复紫藤老师 好的，如果公司印花税是购销合同的，那么只要有收入就要交印花税是吗

紫藤老师：回复江北如果公司印花税是购销合同的，按照合同金额交印花税

江北：回复紫藤老师 但是没有合同，只有开票金额

紫藤老师：回复江北没有合同，不需要交印花税

匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗

郭老师：回复匪我存思°是的

凯：回复紫藤老师 老师不体现应交增值税吗

紫藤老师：回复凯免税的不体现应交增值税