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小规模纳税人免税会计分录
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
小规模纳税人，这个季度要缴纳15000元的增值税，有9万元的免税政策，这个怎么做会计分录啊
借应交税费-未交增值税 贷营业外收入
241楼
2023-03-21 16:11:59
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?花儿朵朵：回复徐璐老师 为什么免税的那部分要计入未交增值税呢
2023-03-21 16:28:47
徐璐老师：回复?花儿朵朵不是免税的部分，是所有都要结转到未交增值税科目，最后如果如果是减免的要计入到收入。
2023-03-21 16:57:34
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Miss 濮 发表的提问：
小规模纳税人附加税减征的会计分录怎么写？
你好，可以直接按照减免后的附加税计提。
242楼
2023-03-22 15:37:28
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Miss 濮：回复月月老师 上季度已经计提
2023-03-22 16:04:08
月月老师：回复Miss 濮你好，减免的部分计入营业外收入。
2023-03-22 16:24:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
小规模纳税人金税盘年费的会计分录怎样做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
243楼
2023-03-22 15:52:25
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪莲花 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，季度销售额不足30万免征增值税，会计分录怎么做
你好！计提的税金转入营业外收入
244楼
2023-03-22 16:08:59
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雪莲花：回复QQ老师 借:应交税费/应交增值税 贷:营业外收入/税收减免 对吗？那什么情况计入应交税费/应交增值税/减免税款
2023-03-22 16:25:23
QQ老师：回复雪莲花你好！小规模直接冲应交税费－应交增值税就可以
2023-03-22 16:42:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 春小麦 发表的提问：
小规模纳税人季度免缴增值税的分录是做反分录对冲吗？
你好，是这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
245楼
2023-03-26 20:43:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
小规模纳税人收入做账，怎么做会计分录
借应收 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税，
246楼
2023-03-26 21:03:07
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桂晨晞妈咪：回复maize老师 如果季度没超过30万，是免税的，也要计提应交增值税吗
2023-03-26 21:18:41
maize老师：回复桂晨晞妈咪需要季度不需要交再做借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
2023-03-26 21:42:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 梦*鸢※幻*痕 发表的提问：
老师：小规模纳税人免征的增值税和附加税的会计分录怎样填写？免征的税款申报所得税时要怎样处理？
你好 免征的增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免 附加税免征了就不需要计提了 免征的增值税计入所得税申报表的利润总额栏次填写申报
247楼
2023-03-26 21:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
老师，小规模纳税人季收入少于3万元，免缴纳增值税机增值税附加，具体的会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
248楼
2023-03-27 16:10:21
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 陈蓉2018 发表的提问：
小规模纳税人由于疫情，3月到5月税率3％降到1％，如果小规模纳税人都是普票，一季度30万以内，都是3月开的。会计分录要能体现减免的2个点，怎么做分录？
这个的话，你可以直接按1个点计算的，不用体现。 当然 体现也可以 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 （3个点） 借：应交税费 （2个点） 贷：其他收益
249楼
2023-03-27 16:26:33
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陈蓉2018：回复许老师 多谢老师
2023-03-27 16:39:57
许老师：回复陈蓉2018不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-27 16:59:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 周伟杰 发表的提问：
小规模纳税人购买的金税盘怎样做会计分录？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
250楼
2023-03-27 16:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
老师，小规模纳税人季收入少于3万元，免缴纳增值税机增值税附加，具体的会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
251楼
2023-03-28 15:05:57
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 紫萧 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税减免怎么做分录
你好，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
252楼
2023-03-28 15:20:31
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师 小规模纳税人免交的增值税如何做会计分录啊 转营业外收入么？要交所得税么
1、借：应交税费---应交增值税 贷：营业外收入--增值税减免 2、要缴纳所得税的
253楼
2023-03-28 15:43:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 忧伤的铃铛 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税如何做会计科目
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
254楼
2023-03-28 15:51:07
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
16年多计提印花税怎么做会计分录，小规模纳税人
把多提的冲减，借应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
255楼
2023-03-28 16:05:59
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清欢phoebe：回复方老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊。。。
2023-03-28 16:24:11
方老师：回复清欢phoebe直接通过未分配利润进行调整。
2023-03-28 16:44:40
清欢phoebe：回复方老师 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样？
2023-03-28 17:09:17
清欢phoebe：回复方老师 我们还未产生利润也这样调整么？
2023-03-28 17:20:56
方老师：回复清欢phoebe是的，这样相当于增加亏损额。
2023-03-28 17:37:04
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