首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人免税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 庞星辉 发表的提问：
小规模纳税人免征的文化事业建设费需要计提吗？具体怎么做会计分录
你好 免征 了就不需要计提 而不是计提了然后结转到营业外收入的
211楼
2023-03-12 17:31:54
全部回复
庞星辉：回复邹老师 打个比方，我有一个月卖了两万，一个月卖了四万，一个月卖了两万，那我是每个月都不计提等到季度末看实际销售额总数有没有超过九万，超过了再汇总计提，没超过就不用计提了？是不是这么做？
2023-03-12 17:55:07
邹老师：回复庞星辉你好，你可以等到季度金额确定了在计提或者不计提
2023-03-12 18:13:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
212楼
2023-03-12 17:50:14
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 我很皮我姓皮 发表的提问：
你好。老师，企业是小规模纳税人开出的票不到30万，免增值税，免的这一部分增值税会计分录怎么做呀
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
213楼
2023-03-12 17:57:45
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提附加税会计分录怎么做？
同学你好！计提的话 借：税金及附加      贷：应交税费-应交城建税等
214楼
2023-03-12 18:26:16
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
小规模纳税人开具免税农产品如何做分录呢
借应收贷主营业务收入就可以
215楼
2023-03-12 18:35:59
全部回复
同舟之情：回复maize老师 取得农产品收购发票后，怎么入账呢
2023-03-12 19:11:12
maize老师：回复同舟之情借库存商品贷应付账款就可以
2023-03-12 19:31:27
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人增值开票盘减免税怎么做分录
你好，借：应交税费--未交增值税 贷：库存现金等
216楼
2023-03-13 15:18:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小娟 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘减免税款怎么做分录
你好，购入借管理费用-办公费贷银存，全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
217楼
2023-03-13 15:33:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
销售给小规模纳税人货物的会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
218楼
2023-03-13 16:00:22
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冷暖自知 发表的提问：
老师您好，请问小规模纳税人销售额在十万内免征增值税会计分录怎么做？谢谢
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
219楼
2023-03-13 16:29:58
全部回复
冷暖自知：回复bamboo老师 要记入营业外收入？不是应交增值税-免征增值税？
2023-03-13 16:49:21
bamboo老师：回复冷暖自知是的 要计入营业外收入
2023-03-13 17:16:53
刘丽老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 陶醉的石头 发表的提问：
请问小规模纳税人，疫情期减免税如何做分录
您好，销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 减免时 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
220楼
2023-03-14 15:16:16
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 有你任性@ 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免税款应该，怎样做分录？
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
221楼
2023-03-14 15:43:13
全部回复
有你任性@：回复东老师 应交增值税下面都让带明细科目直接写减免税款吧
2023-03-14 16:02:30
东老师：回复有你任性@应交税费应交增值税就可以
2023-03-14 16:31:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 静静地、聼 发表的提问：
小规模和一般纳税人税控盘减免分录 怎么做？
你好，小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
222楼
2023-03-14 16:05:21
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
223楼
2023-03-14 16:23:59
全部回复
累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2023-03-14 16:49:17
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2023-03-14 17:09:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
小规模减免税额的会计分录怎么做的
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
224楼
2023-03-15 15:34:27
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ anna 发表的提问：
老师，小规模纳税人9万以内免税，增值税免税分录怎么做的
吧应交税费—应交增值税转入营业外收入
225楼
2023-03-15 16:01:01
全部回复
anna：回复辜老师 我之前做在应交税费～未交增值税，我直接可以从未交增值税转入营业外收入么
2023-03-15 16:27:27
辜老师：回复anna可以的，吧这个科目转平就可以
2023-03-15 16:54:25
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料