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小规模纳税人免税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
271楼
2023-04-09 17:16:17
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L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-04-09 17:41:02
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-04-09 17:53:21
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-04-09 18:11:51
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-04-09 18:21:54
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-04-09 18:43:16
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-04-09 19:09:47
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-04-09 19:20:56
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-04-09 19:40:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小薇 发表的提问：
老师在吗，小规模纳税人季度申报没达到起征点，是免税的，哪会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；应交税费 贷；营业外收入
272楼
2023-04-09 17:23:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 香雪 发表的提问：
小规模纳税人，当月开票不超过3万元，增值税是减免的，那么会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
273楼
2023-04-09 17:38:59
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香雪：回复邹老师 但是科目中没有应交税费～应交增值税这个科目。只有应交税费～ying交增值税～销项税额
2023-04-09 18:01:58
邹老师：回复香雪你好，你是使用了一般纳税人的科目了 小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细的
2023-04-09 18:30:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
小规模纳税人30万优惠政策免增值税还需计提附加费分录吗
您好 小规模纳税人30万优惠政策免增值税不需计提附加费分录
274楼
2023-04-10 14:39:52
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人月收入2万元会计分录是？
借：银行存款 贷;主营业务收入
275楼
2023-04-10 14:48:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
老师，小规模纳税人开具免税增值税发票分录怎么写？还做减免税款的分录吗？
借银行存款 贷主营业务收入， 直接做这个就可以的，不需要做应交税费。
276楼
2023-04-10 15:15:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 顺心的时光 发表的提问：
一般纳税人变更小规模纳税人，留底抵扣税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
277楼
2023-04-10 15:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 我爱我家 发表的提问：
小规模纳税人 昨天开了含税价￥:5250 分录怎么做？ 免税分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
278楼
2023-04-11 14:15:08
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 等一场陈年 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不超过30万的，免征增值税。那这部分怎么做会计分录呢
借应交税费，应交增值税减免税额贷，营业外收入
279楼
2023-04-11 14:42:15
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等一场陈年：回复玲老师 增值税每月结转是怎么结转呢
2023-04-11 14:56:57
玲老师：回复等一场陈年您好，小规模纳税人没有结转增值税的分录了
2023-04-11 15:24:31
等一场陈年：回复玲老师 直接不用结转？交增值税的时候就借未交增值税，贷银行存款。免征的部分就借减免税额，贷营业外收入。对吗？
2023-04-11 15:38:45
玲老师：回复等一场陈年您好，对的，小规模纳税人就是您说的这样处理
2023-04-11 16:00:46
等一场陈年：回复玲老师 好的，谢谢您
2023-04-11 16:29:42
玲老师：回复等一场陈年您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-04-11 16:53:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
小规模纳税人，稳岗返还怎样做会计分录
借银行 贷营业外收入，
280楼
2023-04-11 15:05:14
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懒洋洋：回复maize老师 需要结转吗？
2023-04-11 15:19:38
maize老师：回复懒洋洋借营业外收入 贷本年利润
2023-04-11 15:46:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
小规模纳税人，返还工会经费的会计分录是什么？
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-工会经费
281楼
2023-04-11 15:33:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
小规模纳税人，开的普票，如何编制会计分录？
借 应收账款/银行存款 贷主营业务收入 应交税费
282楼
2023-04-12 15:03:38
全部回复
夕颜若雪：回复玲老师 老师！如果季报时，符合小微标准，这时是不要交税的，这笔挂在贷方的应交税费如何处理？
2023-04-12 15:16:55
玲老师：回复夕颜若雪借应交税费贷营业外收入
2023-04-12 15:34:39
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 绿萝 发表的提问：
小规模纳税人收到了专票怎么做会计分录
比如采购原材料 借：原材料（含税金额） 贷：银行存款
283楼
2023-04-12 15:14:17
全部回复
绿萝：回复蒋飞老师 从国税给我们别人代开的专票怎么做账呢
2023-04-12 15:42:47
蒋飞老师：回复绿萝你好！ 分录是一样的
2023-04-12 16:12:47
绿萝：回复蒋飞老师 专票用认证吗？
2023-04-12 16:28:32
绿萝：回复蒋飞老师 我们给带开的专票，银行收到了钱怎么做账
2023-04-12 16:39:56
蒋飞老师：回复绿萝小规模纳税人不用认证专用发票的，因为不可以抵扣进项税额的
2023-04-12 17:04:45
蒋飞老师：回复绿萝借：银行存款 贷：应收账款
2023-04-12 17:28:36
蒋飞老师：回复绿萝借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-04-12 17:44:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的灯泡 发表的提问：
小规模纳税人的工资发放怎么做会计分录
你好！ 1.计提 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
284楼
2023-04-12 15:29:58
全部回复
蒋飞老师：回复甜美的灯泡2.次年初发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费…应交个税
2023-04-12 15:59:48
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
提供劳务取得存货会计分录，小规模纳税人
您好，借存货，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
285楼
2023-04-13 14:57:32
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