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小规模纳税人免税会计分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人的免税金额怎么做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-政府补助。
16楼
2022-12-14 10:44:38
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小蜜蜂：回复李霞老师 直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入        营业外收入 当月就这样做可以吗？
2022-12-14 11:09:08
李霞老师：回复小蜜蜂不可以的哈，你这个不正规。
2022-12-14 11:28:43
小蜜蜂：回复李霞老师 这个当月做这个营业外收入还是一季度做一次这个分录
2022-12-14 11:42:00
李霞老师：回复小蜜蜂你好同学，你一个季度做一次就可以的，没必要一个月做一次。
2022-12-14 11:54:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
你具体是什么情况，如果要是没有增值税那附加税就不用计提，不用做分录。
17楼
2022-12-14 12:10:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
18楼
2022-12-14 13:32:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 平淡人生 发表的提问：
小规模纳税人减免的附加税怎么做会计分录
附加税不交不用做账
19楼
2022-12-14 14:53:01
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
20楼
2022-12-14 15:51:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
21楼
2022-12-18 19:50:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
22楼
2022-12-18 20:03:27
全部回复
飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2022-12-18 20:33:43
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2022-12-18 21:02:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
小规模纳税人开票2万元，免税，会计分录怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
23楼
2022-12-18 20:18:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慧琳 发表的提问：
小规模纳税人开具普通发票免税如何做会计分录
你好借银行 贷收入 
24楼
2022-12-18 20:31:26
全部回复
慧琳：回复玲老师 应交税费这个科目不需要体现了吗？
2022-12-18 20:57:56
玲老师：回复慧琳你好是的不用体现了
2022-12-18 21:14:04
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
25楼
2022-12-18 20:53:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 标致的画笔 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘减免税款的会计分录怎么做？
1.购买的时候 借：管理费用 贷：库存现金等 2.抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
26楼
2022-12-19 17:30:02
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.88w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，小规模纳税人免税了，开的免税发票，会计分录怎么做
借：银行存款10000       贷：主营业务收入9708.74 税率3%               应交税费-应交增值税 2912.26 借：应交税费-应交增值税 2912.26 贷：营业外收入-税费减免2912.26
27楼
2022-12-19 17:57:47
全部回复
海阔天空：回复家权老师 好的老师
2022-12-19 18:25:14
家权老师：回复海阔天空祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2022-12-19 18:37:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
28楼
2022-12-19 18:20:15
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2022-12-19 18:39:54
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2022-12-19 19:04:43
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2022-12-19 19:14:45
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2022-12-19 19:41:19
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2022-12-19 20:03:58
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2022-12-19 20:32:32
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2022-12-19 20:58:05
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2022-12-19 21:10:51
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2022-12-19 21:33:22
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2022-12-19 21:55:51
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2022-12-19 22:19:29
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2022-12-19 22:34:26
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2022-12-19 23:01:47
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2022-12-19 23:25:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小木 发表的提问：
今年小规模纳税人免税后，会计分录应该是怎么做的
你好 借银行存款 贷主营业务收入
29楼
2022-12-19 18:44:13
全部回复
小木：回复东老师 税金不用处理吗，不需要计入营业外收入吗
2022-12-19 19:13:20
东老师：回复小木免税的话，不需要体现税金。
2022-12-19 19:40:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
30楼
2022-12-19 19:02:59
全部回复
活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2022-12-19 19:19:07
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2022-12-19 19:31:12
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2022-12-19 19:44:03
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2022-12-19 20:10:48
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2022-12-19 20:21:57
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2022-12-19 20:44:32
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2022-12-19 21:11:01
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2022-12-19 21:31:09
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2022-12-19 21:53:18
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2022-12-19 22:04:58
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2022-12-19 22:16:30
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2022-12-19 22:31:39
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