你好 借应交税费 应交增值税 贷营业外收入

你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税

月度申报的就每月结转

小规模纳税人全套会计分录 1、注册资金交存验资户 借：银行存款----验资户 贷：实收资本 2、由验资户转入基本户 借：银行存款----基本户 贷：银行存款----验资户 3、取备用金 借：现金 贷：银行存款 4、签定租房合同，交租金。 借：预付账款（以前用长期待摊费用） 贷：银行存款 5、购置电脑、办公家俱等固定资产。 借：固定资产 贷：银行存款 6、购置笔、纸袋等办公用品。 借：管理费用 贷：现金 7、支付与销售有关和各项费用。 借：销售费用 贷：现金（银存） 8、预存税款 借：银行存款----纳税户 贷：银行存款----基本户 9、采购商品，增值税直接记入产品成本中。 借：库存商品 贷：银行存款 10、因汇款而产生的费用，及购支票等工本费。 借：财务费用 贷：银行存款 11、发生销售收入?款项收回。 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金----应交增值税 =发票金额/（1+3%）*3% 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 12、月未预提本月工资、福利费。 借：管理费用/-销售费用---工资 -- 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 结转本年利润借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用营业费用财务费用所得税 借：主营业务收入 贷：本年利润 结转利润分配。借：利润分配---未分配利润 贷：本年利润

你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免

您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税款减免

借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—未交增值税 2、结转免税税金时，会计分录如下： 借：应交税费—未交增值税 贷：营业外收入—减免税款

不用的，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的。

借：应交税费 贷：营业外收入

会计分录： 1、销售时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、月末或者季末确定不用交增值税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入

你好，借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入

你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免