首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人免税会计分录
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 家家 发表的提问：
小规模纳税人3万以下免税部分会计分录？，还是不用账务处理
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
46楼
2022-12-23 18:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
47楼
2022-12-24 17:49:37
全部回复
WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2022-12-24 18:09:55
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2022-12-24 18:31:18
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2022-12-24 18:48:42
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2022-12-24 19:08:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 协议班（10班）文凤 发表的提问：
老师，小规模纳税人普票税率是免税的会计分录要怎么做？
借银行存款 贷主营业务收入， 不用做应交税费的
48楼
2022-12-24 18:13:38
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 甜蜜的店员 发表的提问：
你好老师，小规模纳税人现在政策免税怎么做会计分录
借，银行存款，贷，主营业务收入。
49楼
2022-12-24 18:35:45
全部回复
甜蜜的店员：回复东老师 应交税费这块就不用做了么
2022-12-24 18:51:55
东老师：回复甜蜜的店员对应交税费是不需要做的。
2022-12-24 19:12:55
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问小规模纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录
这个的话，实现销售收入，先要体现应交税费-应交增值税 符合要求 再 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
50楼
2022-12-24 18:41:21
全部回复
安详的小蝴蝶：回复许老师 是开票系统维护年费，是在购买时做抵减分录，还是下季度初抵扣税时再做抵减分录
2022-12-24 19:05:32
许老师：回复安详的小蝴蝶哦哦。 这个的话，购买时，同时做抵减的哦
2022-12-24 19:19:38
安详的小蝴蝶：回复许老师 我们是小规模纳税人，平常就用增值税销项税额，那我做抵减的时候直接借记销项税额贷记现金吗，还是先做一笔借管理费用贷现金，再做一笔借减免税费贷记管理费用，那我增值税减免税这个明细科目不是有余额了
2022-12-24 19:37:25
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 这样处理的哦
2022-12-24 19:53:05
安详的小蝴蝶：回复许老师 谢谢老师，我们公司月底一直没把销项税转入未交增值税，都是缴纳销项税时直接借销项税贷银行存款的，不是说小规模纳税人可以这么操作吗，所以我到时缴税时借销项税贷减免税可以吧
2022-12-24 20:12:55
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，自己能分清，别搞混淆，是可以的哦
2022-12-24 20:30:38
安详的小蝴蝶：回复许老师 一般纳税人抵减怎么做账 老师
2022-12-24 20:56:16
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，就是我上面写的分录呀
2022-12-24 21:07:29
安详的小蝴蝶：回复许老师 上面问的是小规模纳税人的额
2022-12-24 21:32:36
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 都可以，这样处理的呀
2022-12-24 21:48:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
小规模纳税人开普票，税率为免税如何做会计分录（发票如下图）？
借应收账款 贷主营业务收入 26800
51楼
2022-12-24 18:53:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
关于小规模纳税人一季度30万内的增值税减免的会计分录
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
52楼
2022-12-25 17:47:58
全部回复
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税
2022-12-25 17:59:41
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税
2022-12-25 18:10:52
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗
2022-12-25 18:21:43
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金
2022-12-25 18:51:02
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗
2022-12-25 19:17:28
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠
2022-12-25 19:41:58
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了
2022-12-25 19:58:45
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的
2022-12-25 20:18:35
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 翁慧敏 发表的提问：
小规模纳税人季度9万内免增税，免掉的那部分增值税会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
53楼
2022-12-25 18:03:14
全部回复
翁慧敏：回复李月老师 营业外收入部分要交所得税对吗？
2022-12-25 18:49:33
李月老师：回复翁慧敏你好 是的 可以这样理解
2022-12-25 19:08:49
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 金牌财税 发表的提问：
小规模纳税人季度不超30万，免征的增值税，怎样做会计分录
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：营业外收入税收减免
54楼
2022-12-25 18:30:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
55楼
2022-12-25 18:53:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税及附加减免的会计分录如何出？
您好，减免增值税的，借应交税费——应交增值税贷营业外收入
56楼
2022-12-26 18:05:36
全部回复
文老师：回复MaryLi减免的附加税不交可以不计提
2022-12-26 18:31:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可儿 发表的提问：
小规模纳税人的购买金税盘可以减免增值税，会计分录怎么写的？？？
您好，可以全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
57楼
2022-12-26 18:32:17
全部回复
可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金
2022-12-26 18:48:50
王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。
2022-12-26 19:00:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
小规模纳税人，月销售额10万，免增值税吗，如果减免的话会计分录怎样做？
您好 请问按季度申请还是按月申报
58楼
2022-12-26 18:50:59
全部回复
小韩-：回复bamboo老师 按季报
2022-12-26 19:10:19
bamboo老师：回复小韩-季度30万内免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-26 19:37:20
小韩-：回复bamboo老师 好的，老师，我还有一个问题，税款所属期5月份有印花税交了50块钱，是6月初交的，印花税用计提吗，5月份的时候用做分录吗？
2022-12-26 19:55:06
bamboo老师：回复小韩-印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2022-12-26 20:12:36
小韩-：回复bamboo老师 嗯，就是五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行，是吗
2022-12-26 20:26:21
bamboo老师：回复小韩-是的 五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行
2022-12-26 20:51:15
小韩-：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2022-12-26 21:08:10
bamboo老师：回复小韩-不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-26 21:31:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人季度申报，未超过45万，免增值税，会计分录怎么写
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
59楼
2022-12-27 18:07:36
全部回复
。：回复bamboo老师 免税金额还要做营业外收入啊
2022-12-27 18:24:01
bamboo老师：回复。免税金额还要做营业外收入 是的 确认收入的时候要价税分离
2022-12-27 18:50:33
。：回复bamboo老师 增值税申报表填写不含税金额，自动生成免税额是按3%计算的
2022-12-27 19:02:32
bamboo老师：回复。是的 这个是系统设置的
2022-12-27 19:27:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
小规模纳税人自开专票30000也是减免增值税吗会计分录怎么写
你好，不免的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
60楼
2022-12-27 18:24:15
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料