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会计人员应该保持职业道德
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.91w
引用 @ 欢喜的魔镜 发表的提问：
我单位有3个员工离职。我进入申报系统 人员信息采集 把离职日期20210901填入 然后保存 在申报表明细里面 ，但我不知道该在哪里把离职人员删除 ？
同学，您好，在信息采集右上角有个非正常，点下就行。
166楼
2023-02-20 17:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
老师，员工没有社保的公司安排的商业保险的退休再职的人员交的保险怎么会计处理入账
退休人员交的商业保险吗？做福利费就可以。
167楼
2023-02-21 16:42:12
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峥嵘岁月：回复maize老师 好的，如果正常员工没有交社保也是商业保险可以吗
2023-02-21 16:59:14
maize老师：回复峥嵘岁月需要交社保，商业保险不管，基本社保需要全员申报才可以。
2023-02-21 17:18:00
峥嵘岁月：回复maize老师 懂了，谢谢老师
2023-02-21 17:41:36
maize老师：回复峥嵘岁月满意请给五星好评，谢谢。
2023-02-21 18:02:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怕孤单的蛋挞 发表的提问：
ABC会计师事务所委派a注册会计师担任上市公司甲公司2019年度财务报告审计项目合伙人，abc会计师事务所和cuz公司处于同一网络，审计项目组在审计中发现abc会计师事务所所推甲公司与某开发区管委会签订了投资协议，因此获得开发区管委会的奖励10万元 要求，针对上述事项，指出是否存在违反中国注册会计师职业道德守则有关职业道德和独立性规定的情况，简要说出理由
首先，你这里属于同一网络，同时，他们还拥有一些直接的一些合同方面的经济利益，那么你这里会因为自身的经济利益，对独立性产生严重不利影响。
168楼
2023-02-21 16:54:40
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Jubilee 发表的提问：
最近填职业规划表，其中目标职业有三个：会计员，审计员，财务助理，想知道这三个有什么区别
你好，这三个职务的区别在于所从事的工作任务和发展方向的不同.会计员就是我们平时所说的会计，只要就是处理账务，做好凭证和财务报表，会计的规划就是考证，从普通会计到会计总监到CFO,审计员就是专门从事审计，出具审计报告的人员，需要有扎实的会计，审计，税务基础，在职业规划上也需要考证，高级审计师，注册会计师等等。财务助理就是专门从事财务管理的人员，国内会计和财务界限不那么清楚，其实财务人员主要做的是筹资，投资和本量利分析，目标利润和财务数据分析。职业规划也需要考证比如财务管理证书，注册税务师，注册会计师等等。
169楼
2023-02-21 17:08:59
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少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 靓丽的小天鹅 发表的提问：
公司为顺利签下一笔工程合同，拟向工程发包方有关 人员支付好外费10万元，市场部经理持总经理的指示，到 财务部申领该款项，财务部经理蔡某认为该项支出不符合 有关规定，支出后也不好做账，但张某却说，这是总经理 的指示，而且该项目拿下后，会对企业带来100万元以上 的利润。蔡某在张某的游说下，于是同意拨付该笔款项， 并叮嘱张某想办法弄10万元费用发票，以便以后做账。 按照职业道德的规定，会计张某应该如何正确开展会计工 作?
同学你好 支付好处费没有问题，但后续的做法是有问题的，好处费在会计记账的时候计入业务招待费 借：管理费用-业务招待费 贷：银行存款 如果可以商量，可以让对方去税务局代开发票，开票类目可以是咨询费、推广费等，这种在广义上可以“好处费”范畴，并且为其缴纳个税。 如果对方不肯开票，那么这部分也不能再去弄其他发票抵，应该在企业所得税汇算清缴时直接做纳税调增。
170楼
2023-02-22 15:21:47
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，就是员工离职了 但是公司还帮他交了一月社保 这部分社保中个人承担部分无法收回了 应该怎么会计处理
您好！可以做营业外支出的。
171楼
2023-02-22 15:50:20
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
有谁知道，在职人员的社保，为什么显示是暂时中止人员，而不是任职公司的名字
已属于停保状态了
172楼
2023-02-22 16:19:15
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 2021财务会计师 发表的提问：
业务45的会计凭证正确应该怎么写啊？是借：应付职工薪酬-应付工资 （代扣个人社会保险） 应付职工薪酬-社会保险 借：应付职工薪酬-应付工资（代扣个人住房公积金） 应付职工工资-住房公积金 贷：银行存款。这样对吗？这是实际缴纳的
你好，能把这个业务的具体内容发过来么？
173楼
2023-02-22 16:47:06
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2021财务会计师：回复立红老师 这是袁江泉老师的讲课
2023-02-22 17:06:55
立红老师：回复2021财务会计师你好，这个图片看不清 如果是实际缴纳社保和公积金的分录 借：其他应收款——代扣个人社保 借：其他应收款——代扣个人公积金 借：应付职工薪酬——公司社保 借：应付职工薪酬——公司公积金 贷：银行存款
2023-02-22 17:17:46
2021财务会计师：回复立红老师 袁江泉老师说根据会计准则，新规定，应该把个人承担的社保，和住房公积金，记入应付职工薪酬-应付工资科目核算啊
2023-02-22 17:31:14
立红老师：回复2021财务会计师你好，个人负担的部分是计入其他应收或其他应付中，企业负担的是计入应付职工薪酬中，实务工作一直是这样做的，
2023-02-22 17:41:51
2021财务会计师：回复立红老师 好吧。就这样吧。谢谢老师
2023-02-22 18:10:33
立红老师：回复2021财务会计师不客气的，祝您学习愉快
2023-02-22 18:31:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ @@ 发表的提问：
之前计提时做的是，借：管理费用-管理人员工资，销售费用-销售人员工资贷：应付职工薪酬-职工工资应付职工薪酬-社保现在银行支付社保借：管理费用-社会报销销售费用-社会保险应付职工薪酬-社会保险贷：银行存款银行发放工资借：应付薪酬-职工工资贷：银行存款这样做对不对呢
您好，正确的，不过个人社保用其他应收款，因为不属于公司承担的，不属于应付职工薪酬
174楼
2023-02-22 17:11:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 素言 发表的提问：
请问我公司在2017年为员工支付了补充商业保险，这位员工离职，2020年收到保险公司退回的保险费，我应该怎么做账，请写一下会计分录，谢谢
你们是什么会计准则
175楼
2023-02-23 15:43:14
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素言：回复朴老师 企业会计准则
2023-02-23 16:05:57
朴老师：回复素言之前是怎么做的呢
2023-02-23 16:17:43
素言：回复朴老师 你是说我之前缴纳商业保险的时候怎么入账的，我现在就去冲销那笔款嘛
2023-02-23 16:30:25
朴老师：回复素言是的，现在去冲销的哦
2023-02-23 16:45:32
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ???? 发表的提问：
残保金计算的用人单位在职职工人数应该如何计算
残保金计算的用人单位在职职工人数应该如何计算 关于<残疾人就业保障金征收使用管理实施办法>有关内容解释的通告》规定：“用人单位在职职工，是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上（含1年）劳动合同（服务协议）的人员。上年用人单位在职职工人数，按上年本单位在职职工的年平均人数计算（结果须四舍五入取整数,上年用人单位在职职工人数﹦上年度12个月职工人数之和÷12)。季节性用工应当折算为年平均用工人数。以劳务派遣用工的，计入派遣单位在职职工人数。 用人单位与员工签订合同1年以上，中途离职或退休，或是在下半年才签订的1年以上的合同，此员工应计算在在职职工平均人数内。用工年平均用工人数=用工人数×用工算术平均月数÷12个月（结果须四舍五入取整数）。 季节性用工年平均用工人数=季节性用工人数×用工算数平均月数÷12个月（结果须四舍五入取整数）。例如：季节性用工有300人，用工时间为2个月，季节性用工年平均用工人数=300×2÷12=50人。”
176楼
2023-02-23 16:07:19
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????：回复庄老师 老师，假如一个残疾人上年度只工作了两三个月，那么在计算残疾人数中如何计算，可以按照一个人计算吗
2023-02-23 16:33:16
庄老师：回复????你好，按这样计算公式＝1*3/12，四舍五入计算一人
2023-02-23 16:51:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，员工个人社保部分，该入到应付职工薪酬不？
你好，需要的需要通过应付职工薪酬。
177楼
2023-02-23 16:36:35
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11876948484884：回复郭老师 啊，我一直没有通过应付职工薪酬核算
2023-02-23 17:05:59
郭老师：回复11876948484884计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-23 17:28:56
11876948484884：回复郭老师 老师 我也是按这样做的分录呀，你这个也还是没进应付职工薪酬呢
2023-02-23 17:55:53
郭老师：回复11876948484884你好，我这个怎么没有通过应付职工薪酬个人负担的，在工资里面，在工资里面计提的时候，借管理费用贷应付职工薪酬不是这个分录吗？
2023-02-23 18:10:37
11876948484884：回复郭老师 老师 你计提只是单位负担部分呀，
2023-02-23 18:33:25
郭老师：回复11876948484884你看下分发工资的分录 借应付职工薪酬工资贷，其他应收款个人负担的社保，如果他不在工资里面的话，你发工资在扣除的话，这个工资对吗？
2023-02-23 18:57:02
郭老师：回复11876948484884工资里面包含了个人负担的个税、社保、公积金，还有实际发下去的工资。
2023-02-23 19:15:05
11876948484884：回复郭老师 老师 你指的是发放工资时，在应付职工薪酬里，我说的是计提社保，个人部分入不入应付职工薪酬，因为我翻到之前我们那个会计做账，计提社保个人部分是入在应付职工薪酬的，而我做账，计提社保时，个人部分没有计应付职工薪酬，所以我有点疑惑，
2023-02-23 19:34:53
郭老师：回复11876948484884好同学，你参考这个带数据的吧，可以吗？你看一下你这个能看懂吗。你光看分录，你不带数字去，你怎么能验证它是正确的？
2023-02-23 20:01:55
11876948484884：回复郭老师 对，我也是和你一样做的。
2023-02-23 20:15:15
郭老师：回复11876948484884你好，那你为什么说你没有通过应付职工薪酬？
2023-02-23 20:37:17
11876948484884：回复郭老师 这种做法就是对的，计提社保个人部分，没入应付职工薪酬贷方。 你这也不是，应付职工薪酬里没含个人部分吗。，
2023-02-23 20:48:39
郭老师：回复11876948484884同学，你看第一个分录可以吗？
2023-02-23 21:01:49
郭老师：回复11876948484884发工资是12000，它包含个人负担的社保，这个看懂吗？
2023-02-23 21:11:52
11876948484884：回复郭老师 嗯，嗯。那个我也是这样，那可能是我理解的地方不对 别人是这样做的计提
2023-02-23 21:23:36
郭老师：回复11876948484884不可以的，你这不没有做到应付职工薪酬工资里面。
2023-02-23 21:42:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芬 发表的提问：
员工离职代买一个月社保，款公帐上扣，应收个人款，怎么做会计凭证
借其他应收款，贷银行，后续是转回给你们吗，收到做借银行 贷其他应收款
178楼
2023-02-23 17:05:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小翟 发表的提问：
我是会计专业毕业的，有会计从业资格证，去年报的初级，今年初级刚过，初级证还没拿到等通知，我的“会计专业技术职务”应该怎么填写呢？明年3月份我要报中级会计职称，填会计专业技术职务应该填“无职务”还是“会计员（非会计从业资格证）”还是“其他”？
选择第二项。就是你的职称“助理会计师（初级）“
179楼
2023-02-27 16:51:14
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Fighting 发表的提问：
假设该员工1月薪资2020元，社保按最低基数3030来缴纳，个人社保应承担318.15。则会计分录：借：应付职工薪酬-工资2020，贷：银行存款-1701.85 其他应收款-个人社保318.15
分录是正确的，只是银行存款的数字应该是正数。
180楼
2023-02-27 17:00:04
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