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会计人员应该保持职业道德
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 晓芬～枣子熟了 发表的提问：
员工已离职,企业给该员工多交了一个月社保,且员工不会承保这多交的一个月社保,账务怎么处理?
你单位支付的记营业外支出
211楼
2023-03-12 17:44:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ North harbor ???? 发表的提问：
老师我们是商会组织的，兼职人员的工资应该计入什么科目呢？
1、如果是临时工,并且与公司签订劳动合同,可以作为工资支出列支。 2、如果没有，需要到当地地税局开具劳务费发票，计入劳务费。
212楼
2023-03-12 18:09:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 时光不老，我们不散 发表的提问：
您好！老师，李某从会计（我）（银行转款给我）这里预支款去交工伤（附带生育）保险，然后拿发票到我这里抵他的支款，买保险的人不是公司管理人员，而是公司劳务派遣人员！以下分录是否正确计提社保 借:主营业务成本（社会保险费） 贷:应付职工薪酬（社会保险费） 缴纳时 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款
计入应付职工薪后的为什么贷方是其他应收款？不应该是银行存款？
213楼
2023-03-12 18:26:44
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时光不老，我们不散：回复朴老师 月初预支，月底拿单据抵预支，他借款时我做了 借:其他应收款（李某） 贷:银行存款 最后发票抵他的其他应收款
2023-03-12 18:46:14
朴老师：回复时光不老，我们不散嗯嗯，这样就可以了
2023-03-12 19:15:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 害羞的身影 发表的提问：
你好，企业需要为兼职人员缴交社保吗？企业为兼职人员缴交社保违法吗？
您好，如果兼职人员没有和企业签订劳动合同，就不需要缴纳社保
214楼
2023-03-12 18:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小兰 发表的提问：
2018年11月工资发错了，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000，实际上应该是，计提：借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500 如何调整？具体分录怎么做？
您好 借：应付职工薪酬 ——工资 1029.2+500=1529.2 贷：应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500
215楼
2023-03-13 15:25:59
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小兰：回复bamboo老师 老师，是这样的，之前的会计没有问具体情况，就直接记了 借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000 我现在想把这笔账调成正确的，应该怎样调？实际上工资和社保公积金都是用银行存款付的
2023-03-13 15:53:53
bamboo老师：回复小兰借：银行存款 10000 贷：库存现金 10000 还有什么疑问 我午饭后回来解答 您留言
2023-03-13 16:16:56
小兰：回复bamboo老师 您看我在12月这样调整行不行： 冲11月发放工资 借：应付职工薪酬 -10000，贷：库存现金-10000 记11月发放工资 借：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 贷：银行存款 10000
2023-03-13 16:43:48
bamboo老师：回复小兰这样做分录也是可以的
2023-03-13 17:02:59
小兰：回复bamboo老师 计提工资那里还需要改吗？就是需要把，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，冲掉， 然后重新计提一笔，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500
2023-03-13 17:16:50
bamboo老师：回复小兰您应付职工薪酬下有明细科目 计提的分录也要相应的调整
2023-03-13 17:34:30
小兰：回复bamboo老师 之前的账是代账会计用自己软件做的，我现在接过来用手工帐调整，是不是只需要把他打印出来的11月计提凭证丢掉重新在写一张就行？
2023-03-13 17:44:41
bamboo老师：回复小兰那不行 软件已经计入11月的明细账了 您手工做的份分录放进去 改变不了明细账
2023-03-13 18:04:58
小兰：回复bamboo老师 我已经不用他的软件了，我1月份会换一个软件记账，凭证的话只有装订好的纸质的，我还需要给他要一下之前的明细账电子版吗？ 然后在12月份 冲11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬-10000，贷：应付职工薪酬- 10000， 记11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 这样吗？
2023-03-13 18:16:46
bamboo老师：回复小兰一般对方没有把软件给您的话 您应该打印一套账簿出来 12月份的分录您这样写正确
2023-03-13 18:33:43
小兰：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师！
2023-03-13 18:49:32
bamboo老师：回复小兰不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-03-13 19:04:29
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
员工离职，公积金和社保减员的工作是人事做还是会计做
学员你好，员工离职，公积金和社保减员的工作是人事做的
216楼
2023-03-13 15:37:47
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到此为止：回复悠然老师01 好的，谢谢老师
2023-03-13 16:05:53
悠然老师01：回复到此为止可否给个五星好评
2023-03-13 16:25:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 张张 发表的提问：
公司给员工买社保，个人部分不扣员工的，这部分款该怎么入账？是计入应付职工薪酬还是管理费用-社保费？
把这部分多加在工资里就行了，不然不能税前扣除的哦
217楼
2023-03-13 16:00:55
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 郝丽 发表的提问：
分包方德道路施工做账会计科目用工程施工科目吗
你好！是的，属于建筑业
218楼
2023-03-13 16:06:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ lee欣茹 发表的提问：
为离职员工代缴社保，社保由员工个人承担，从员工工资扣除，会计分录怎么填写
一、交社保时 借：管理费用——社保费（假定是管理人员） 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、发工资时扣回 借：银行存款 贷：其他应收款——代扣个人社保
219楼
2023-03-13 16:32:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 预见^o^阳光 发表的提问：
我想问下事业单位卫生院在职人员补交上个月职业年金和社保如何做分录，预算会计怎么做？
财务会计 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 预算会计 借，事业支出 贷，资金结存
220楼
2023-03-14 15:20:17
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
关于个人所得税的问题。如果是兼职人员不需要缴纳社保，用人单位怎么知道员工是兼职呢，特别是销售人员。
你好，看签订的劳动合同，是全日制的合同还是非全日制的合同
221楼
2023-03-14 15:37:04
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绅士汉：回复汪晨老师 销售人员基本是按销售量来计工资、提成的，企业不管是非全日制的呀
2023-03-14 16:02:06
汪晨老师：回复绅士汉你企业的销售员工，就是全日制的。每月也是按时上下班打卡的。兼职人员，没有固定时间，且不是坐班的。
2023-03-14 16:27:00
绅士汉：回复汪晨老师 销售人员不用打卡，都是每个月回来开一次会的
2023-03-14 16:40:00
汪晨老师：回复绅士汉那你可以按照兼职人员来核算的。
2023-03-14 16:54:50
绅士汉：回复汪晨老师 平时都不用回来公司的
2023-03-14 17:18:52
汪晨老师：回复绅士汉那你可以按照兼职人员来核算的。
2023-03-14 17:42:53
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Struggle 发表的提问：
给职员工购买了医疗保险，共计费用4502.24元，（其中：企业3338.68，个人1163.56），请问这分录是不是有一个全套的呀？为什么我的应付职工薪酬-社保，会是负数？
是有一个全套的，你的应付职工薪酬——社保，全是负数，说明你们没有结转这个费用 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：制造费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保 你们就差这个分录，因此是负数，正常结转后，是平账的
222楼
2023-03-14 15:45:19
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Struggle：回复李爱文老师 老师，计提社保是单位部分吗？个人的，等工资扣了，再说，对吗？请查看图片
2023-03-14 16:35:28
李爱文老师：回复Struggle上述分录处理正确，这个全部是单位承担的社保。另外个人承担的社保，不用计提，交纳时，直接做其他应收款——代扣个人社保的借方，发工资时，扣回来，做贷方平账处理
2023-03-14 16:56:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ wyn 发表的提问：
教材中写：假定该企业从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险费（不含基本养老保险和失业保险）20790元、住房公积金为76230元，共计97020元编制分录如下：借：应付职工薪酬---社会保险费 20790 ---住房公积金76230贷：其他应付款---社会保险费 20790---住房公积金76230，这个借方应该是“应付职工薪酬---工资、奖金、”这个科目吗？
你这里应该是交了相关的这个住房公积金冲进你的应付职工薪酬，那你这里地方就应该是工资，薪金这个科目。
223楼
2023-03-14 16:08:27
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 在水之湄 发表的提问：
下列各项中，符合会计职业道德规范中“强化服务”的要求的有（　）。A出纳人员对前来报销差旅费的人员耐心解释凭证粘贴的要求B会计人员耐心向生产车间工人宣讲会计基础知识，推动了班组核算制度的顺利开展C稽核人员认真检查凭证内容与格式D会计师和会计机构负责人认真组织财务分析和财务控制，促进增收节支。 为什么选项C和D是强化服务呢
强化会计职业服务的基本要求就是会计人员要有强烈的服务意识，服务要文明，质量要上乘。根据题意，答案应该为AB才对呀。
224楼
2023-03-14 16:29:59
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在水之湄：回复徐璐老师 哦哦 那答案错误了
2023-03-14 17:14:19
在水之湄：回复徐璐老师 谢谢老师
2023-03-14 17:40:05
徐璐老师：回复在水之湄不客气的，祝同学工作顺利。
2023-03-14 18:09:09
在水之湄：回复徐璐老师 老师你好 再请教你一个问题。分析现金流量状况，查找存在的问题，提出改进措施。 这个行为属于会计职业道德中的参与管理吗？
2023-03-14 18:19:11
徐璐老师：回复在水之湄根据参与管理的定义，这个是属于参与管理的。
2023-03-14 18:35:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Ann - Fang 发表的提问：
不在职人员能参加会计继续教育吗？2019年的会计继续教育是要绑定单位的，今年4月准备离职，不知道不在职人员能否参加继续教育呢？
继续教育的人有两种。第一次有会计相关的证书。第二是在做会计工作的。我说你两者都不符合，那么你就不需要继续教育了。
225楼
2023-03-15 15:51:33
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Ann - Fang：回复陈诗晗老师 如果是有会计证书，但短期内不从事会计工作呢？需要继续教育吗
2023-03-15 16:08:47
Ann - Fang：回复陈诗晗老师 如果我2020年报考了中级，2020年离职后没法做继续教育，会不会影响我2021年取证的现场审核？
2023-03-15 16:38:16
陈诗晗老师：回复Ann - Fang那你需要的呀，你就是属于第一种啊，有证书的。
2023-03-15 17:03:50
陈诗晗老师：回复Ann - Fang会影响的，会影响的，你有相关的证书里就是一直，也就是每一年都要参加继续教育的。
2023-03-15 17:17:53
Ann - Fang：回复陈诗晗老师 那么做继续教育，能在不绑定单位的前提下完成吗？也就是我离职后，在家备考中级，如果那时候做继续教育，能有学分登记吗？
2023-03-15 17:32:06
陈诗晗老师：回复Ann - Fang可以的呀，可以的呀，继续教育现在并不是说必须要绑定单位。
2023-03-15 17:44:28
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