宋生老师：回复凡您好！你上面那个是支付的时候吧。你应该看他计提的时候的分录。

陈诗晗老师：回复雪白的白昼业务一，错误，权责发生制下，这里是不符合收入确认条件，违反了会计信息质量要求可靠性和谨慎性。你这只是预收账款，不是收入的。 业务二，你这电脑，使用时间超过一年，金额较大，属于固定资产。 业务三，安装设备的工资属于设备成本，计在建工程转固定资产处理的。

雪花飘飘：回复QQ老师 就这样不缴费就好了是吧，还需要去交什么资料吗

QQ老师：回复雪花飘飘你好！不需要的，这样就可以了。

雪花飘飘：回复QQ老师 对了，扣社保和公积金我都是用银行电子回单做帐，还需要附其他附件的吗

QQ老师：回复雪花飘飘你好！需要取得交款凭证做附件

?：回复李月老师 社保可以不计提吗？因为都是支付当月的社保费，分录直接借：管理费用－社保 贷：银行存款

李月老师：回复?你好 社保费用 需要写计提分录的

邹老师：回复朴素的唇膏这个没有为什么的，有的企业就通过其他应收款核算，有的企业就通过其他应付款核算，每个企业的会计处理习惯会有所不同

朴素的唇膏：回复邹老师 根据你写的分录 说白了，就是一个字的差异，把其他应收款 改成其他应付款。 没看出有什么区别

邹老师：回复朴素的唇膏是没有什么区别，但是确实存在这两种核算方式 就像应收账款，预收账款核算原理一样

朴素的唇膏：回复邹老师 那你之前说通过其他应收款和其他应付款的口径不一样是怎么意思呢

邹老师：回复朴素的唇膏其实在核算个人社保的时候是一样的，前面表述有误

朴素的唇膏：回复邹老师 老师您现在是回答累了在敷衍吗？

邹老师：回复朴素的唇膏真的不是的。我是很认真的在回答，前面的回答给你引起的误解，我在此对你表示歉意

朴素的唇膏：回复邹老师 拿老师请你好好回答，我们是尊重你，相信你，才跟你请教，你随便一回答，我们以后怎么做账呀？如果您是请人代你回复的，麻烦你让专业点的助手来，谢谢！我们的时间也很宝贵！谢谢你！

朴素的唇膏：回复邹老师 请您不要让那种白痴级别的助手来这里联手好吗，谢谢！！

邹老师：回复朴素的唇膏前面的回答给你造成的误导我深表歉意。 其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279