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贷款和应收款项的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 清茶一杯 发表的提问：
老师，专项应付款挂账，付人工费怎么处理，计提时，借专项应付款 贷其他应付款 借主营业务成本-人工费 代应付职工薪酬，这样处理对吗
你好不应该这么做的，借应付职工薪酬贷银行存款就可以，这个是支付的分录。
226楼
2023-03-16 16:12:36
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清茶一杯：回复郭老师 老师，支付不是我们支付是财政直接支付
2023-03-16 16:48:42
郭老师：回复清茶一杯解益应付职工薪酬贷其他应付款， 借其他应付款贷专项应付款
2023-03-16 17:17:59
清茶一杯：回复郭老师 财政付款的时候该怎么处理
2023-03-16 17:32:58
郭老师：回复清茶一杯借应付职工薪酬贷其他应付款。
2023-03-16 17:58:35
清茶一杯：回复郭老师 老师，专项应付款怎么处理呢？
2023-03-16 18:14:25
郭老师：回复清茶一杯紧接着做一个借其他应付款贷专项应付款吗？
2023-03-16 18:40:27
清茶一杯：回复郭老师 老师，如果材料费用又该如何处理
2023-03-16 19:01:33
郭老师：回复清茶一杯借原材料贷其他应付款。
2023-03-16 19:15:46
清茶一杯：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-16 19:40:23
郭老师：回复清茶一杯不用客气的。
2023-03-16 20:07:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 奚文娟 发表的提问：
老师，我们公司是一家监理公司，当开票时分录借：应收账款，贷：主营业务收入和增值税销项税，收款时，借：银存，贷：应收，当拨部分款时借：其他应收款一项目部拔款一xx项目，贷：银存对吗
你好 可以这么做的
227楼
2023-03-16 16:17:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 远方的天空 发表的提问：
票据中有实收和实际款项，应该怎么处理？
你好！你说的实收和实际是什么意思？你具体是发生了什么业务
228楼
2023-03-16 16:27:00
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远方的天空：回复宋生老师 已问同行经验丰富从业者，就是有折扣。计入现金折扣。谢谢老师。
2023-03-16 17:06:41
宋生老师：回复远方的天空您好！不用客气的了。
2023-03-16 17:21:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
母公司代收子公司电费，借银行存款，贷其他应付款，需要视同销售处理，计提销项税吗？
你好！这个发票是谁开出去
229楼
2023-03-19 18:35:54
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杨杨妈妈：回复宋生老师 您的意思是如果发票是母公司开出去的，母公司就需要计提销项税，如果是电力公司开具的，就不需要计提销项税，是这样吗老师？
2023-03-19 19:04:58
宋生老师：回复杨杨妈妈您好！是的。就是这个意思
2023-03-19 19:21:20
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 繁荣的大雁 发表的提问：
如果企业提前开票，未收到款项，可以这样记账吗，借应收账款，贷预收账款。如果不行的话应该怎么处理呢
您好，借应收账款 贷主营业务收入 销项税 贷预收是说原来收过钱的意思。
230楼
2023-03-19 18:43:00
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繁荣的大雁：回复锋利老师 但是现在是开的下一年度的票
2023-03-19 19:08:17
繁荣的大雁：回复锋利老师 应该下一年做收入
2023-03-19 19:28:20
锋利老师：回复繁荣的大雁您好，现在已经是2020年了，已经是您说的下一年了哦。
2023-03-19 19:43:35
繁荣的大雁：回复锋利老师 19年的时候开了应该20年记收入的发票，未收到款项，在19年的时候借记应收账款，贷记预收账款
2023-03-19 20:09:07
繁荣的大雁：回复锋利老师 想问一下19年应该怎样处理
2023-03-19 20:21:17
锋利老师：回复繁荣的大雁您好，开了票就要确认收入和申报增值税，除非您在12.31之前给作废，然后到今年重开。19年直接做分录借应收账款 贷主营业务收入 销项税。 贷方预收账款是说您卖东西先收了款，现在冲销的意思。
2023-03-19 20:48:58
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 渝之旅沙坪坝小雪 发表的提问：
会计处理的时间是不是要和公账收付款的时间保持一致？比如说今天打了车款我凭证必须写今天的会计处理，把车款作固定资产或是其他应付款入？
会计记帐有月度汇总记帐，有每日记帐，这个要看你是怎么记了。
231楼
2023-03-19 18:53:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 逆光の向日葵 发表的提问：
销售方开普票和专票是不是会计分录是一样的？借应收账款 贷主营业务收入 贷销项税额
你好， 销售方开普票和专票会计分录是一样。分录对的
232楼
2023-03-20 16:28:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坐等风吹雾散 发表的提问：
税控盘维护费会计处理 借 应交税金——增值税——减免税 贷 其他应收款 抵扣后怎么做会计分录
你好，关于税控盘维护费的账务处理，如下： 一、一般纳税人 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额。 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目 二、小规模纳税人 1.购入设备和支付维护费时 借 “管理费用”等科目 贷 “银行存款”等科目 2.抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税 贷 “管理费用”等科目
233楼
2023-03-20 16:40:07
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坐等风吹雾散：回复紫藤老师 答非所问
2023-03-20 16:52:44
紫藤老师：回复坐等风吹雾散抵减增值税税额时 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 “管理费用”等科目
2023-03-20 17:09:23
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我的会计分录已经做好的，现在是抵扣 你看下我的会计分录
2023-03-20 17:22:01
紫藤老师：回复坐等风吹雾散那你还要做借 其他应收款 贷管理费用
2023-03-20 17:43:26
坐等风吹雾散：回复紫藤老师 我现在是要冲减免税，减免税挂账
2023-03-20 17:59:34
紫藤老师：回复坐等风吹雾散你好，和答疑老师讨论了，我们的结果就是不能用其他应收款，正确的分录如老师所说
2023-03-20 18:14:42
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小雨 发表的提问：
财政拨的专项应付款，会计账务怎么处理？结转怎么处理？谢谢！
建议参照企业会计准则—政府补助进行账务处理。
234楼
2023-03-20 16:59:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
老师，往来款项非常多，预收账款和应收账款，可是有的客户是一次性生意，如果都计入往来的话二级科目会非常多，这种怎么处理？
你好，分别设置对应的明细科目，多也是没有办法的。
235楼
2023-03-21 15:05:36
全部回复
玺鸿：回复邹老师 二级科目只有99个，不够怎么办
2023-03-21 15:34:45
邹老师：回复玺鸿随着业务的发生，你就会需要考虑二级，三级甚至四级科目的设置问题。
2023-03-21 15:58:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 清爽的手链 发表的提问：
甲公司2020年初坏账准备余额30万2020年未收账款余额1000万坏账提取比例为5%2021年9月发生坏账损失20万2021年赊销800万收回应收账款600万2022年7月又收回2021年9月坏账损失10万 2022年赊销500万收回应收账款400万不考虑其他因素对上述业务进行会计处理。
同学你好 20年 借，信用减值损失20 贷，坏账准备20 21 借，坏账准备20 贷，应收账款20 借，应收账款800 贷，主营业务收入800 借，银行存款600 贷，应收账款600 借，信用减值损失30 贷，坏账准备30 22年 借，应收账款10 贷，坏账准备10 同时 借，银行存款10 贷，应收账款10 借，坏账准备5 贷，信用减值损失5
236楼
2023-03-21 15:31:05
全部回复
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 学堂用户3ax4ri 发表的提问：
(2) 多选题 根据资料（3），甲企业购入材料的会计处理正确的是（ ）。 A贷记“应收票据”科目80万元 B贷记“银行存款”科目10.4万元 C贷记“应收账款”科目90.4万元 D贷记“应收票据”科目90.4万元
同学，你好！没有看到资料3
237楼
2023-03-21 15:56:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
计提工会经费 借：管理费用 贷：其他应付款 支付时 借：其他应付款 贷：银行存款 这样做对吗？ 然后返还时怎么处理？
您好！返还的时候你可以冲减管理费用
238楼
2023-03-21 16:17:59
全部回复
玩的新鲜：回复宋生老师 我计提时借其他应付是对的吗？有的是借应付职工薪酬 哪一个好点呢？
2023-03-21 16:47:20
宋生老师：回复玩的新鲜您好！是的。计入其他应付款。
2023-03-21 17:03:00
玩的新鲜：回复宋生老师 好的 谢谢老师，还有一个问题 固定资产已经折旧完的需要在软件里面删除吗？
2023-03-21 17:21:29
宋生老师：回复玩的新鲜您好！不需要删除的了。
2023-03-21 17:45:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
对于已经确认收入的售出商品发生的销售退回，会计分录不懂……借主营业务收入 应交税费 应交增值税销项 贷银行存款 财务费用 不是应该是贷银行存款和应收账款麽，怎么会贷财务费用呢
你好，因为之前有现金折扣，开始计入了，现在就需要冲回
239楼
2023-03-22 15:27:01
全部回复
生活天空：回复邹老师 可是这题没说有现金折扣啊
2023-03-22 15:44:23
邹老师：回复生活天空能提供之前经济业务 的描述文字吗
2023-03-22 16:05:26
生活天空：回复邹老师 @邹老师:没有经济业务的描述文字，就只有一个销售退回
2023-03-22 16:30:55
邹老师：回复生活天空那这个销售之前涉及到现金折扣吗
2023-03-22 16:59:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Anananly-杨 发表的提问：
请问一下，发放贷款的会计分录和收回贷款的会计分录
你好，你单位是银行吗？
240楼
2023-03-22 15:53:48
全部回复
Anananly-杨：回复邹老师 我们是嗯嗯
2023-03-22 16:05:27
邹老师：回复Anananly-杨你好 发放贷款 借；贷款 贷；吸收存款 收回贷款 借；存放同业款项等科目 贷；贷款
2023-03-22 16:19:22
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