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贷款和应收款项的会计处理
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 留胡子的大地 发表的提问：
,预收款项不多的企业,可以不单独设置"预收账款",预收的款项直接计入"应收账款"的贷方. 不应该是应收款项的贷方吗
你好，是应收账款的贷方。
271楼
2023-04-06 15:47:59
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留胡子的大地：回复答疑苏老师 应该收的款减少了跟预收款项 应该给出去的 能互换？
2023-04-06 16:09:56
答疑苏老师：回复留胡子的大地你好，是的，可以互换。
2023-04-06 16:27:13
留胡子的大地：回复答疑苏老师 可是在这个业务里面没有应收账款呀
2023-04-06 16:49:18
答疑苏老师：回复留胡子的大地你好，只是起了个替代的作用。
2023-04-06 17:18:19
留胡子的大地：回复答疑苏老师 用到替代这种的是在特殊情况下还是都行都能用
2023-04-06 17:43:46
答疑苏老师：回复留胡子的大地你好，都行，都可以用。
2023-04-06 18:06:41
留胡子的大地：回复答疑苏老师 您好老师只有资产类有备抵科目吗
2023-04-06 18:25:46
答疑苏老师：回复留胡子的大地你好，不是的，像其他应付款的备抵科目是未确认融资费用，所以负债类也是有备抵科目的。
2023-04-06 18:41:14
留胡子的大地：回复答疑苏老师 在其余的还有吗
2023-04-06 19:00:46
答疑苏老师：回复留胡子的大地你好，其余的没有了。
2023-04-06 19:25:06
留胡子的大地：回复答疑苏老师 材料成本差异是原材料的备抵科目吗
2023-04-06 19:51:04
答疑苏老师：回复留胡子的大地你好，不是的，只能说是调整科目。
2023-04-06 20:08:06
留胡子的大地：回复答疑苏老师 原材料有备抵科目吗
2023-04-06 20:23:19
答疑苏老师：回复留胡子的大地你好，有，原材料跌价准备。
2023-04-06 20:40:04
留胡子的大地：回复答疑苏老师 这属于存货跌价准备嘛
2023-04-06 21:08:35
答疑苏老师：回复留胡子的大地你好，是的，是属于的。
2023-04-06 21:33:21
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 曾义' 发表的提问：
专项资金采购货物是不是这样处理，借库存商品 贷 银行存款 同时 借专项应付款 贷 营业外收入。如果库存商品发出怎样处理？
你好，库存商品发出时正常进行会计处理。库存商品发出要看用途是销售还是自用。 冲减专项应付款时要看专项资金管理办法有没有要求你们如何进行会计处理，有的是要求转入资本公积。
272楼
2023-04-09 16:57:36
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曾义'：回复方老师 库存商品发出用于专项资金项目，借方的分录怎么处理？
2023-04-09 17:42:00
方老师：回复曾义'那专项资金是什么项目呢？
2023-04-09 18:10:31
曾义'：回复方老师 库存商品发出用于专项资金的项目，老是借方分录怎么处理？是借 费用还是其他，收入做了营业处收入
2023-04-09 18:23:05
方老师：回复曾义'不是，具体要看专项资金是指定的什么项目。 如果这个商品是用于正常销售 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后再结转成本借主营业务成本 贷库存商品 如果是用于指定的研发项目 借研费费用 贷库存商品
2023-04-09 18:45:14
方老师：回复曾义'上面打错了一个字，如果是用于指定的研发项目 借研发费用 贷库存商品
2023-04-09 19:10:47
曾义'：回复方老师 财政拨付企业一个福利院儿童包合物资采购项目
2023-04-09 19:27:29
方老师：回复曾义'这样，可以按正常销售商品进行处理。借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后再结转成本借主营业务成本 贷库存商品 然后同时借专项应付款 贷资本公积或营业外收入
2023-04-09 19:38:03
曾义'：回复方老师 进主营业务成本和营业外支出不合理，是否可进费用.
2023-04-09 19:55:31
方老师：回复曾义'因为看你购进是通过库存商品核算的。所以对应发出时匹配成本较为合理。 而且看你专项资金项目也是物资采购，进费用核算的话不太合适。
2023-04-09 20:18:12
曾义'：回复方老师 就是，购进不通库存核算，怎样处理好？
2023-04-09 20:35:57
方老师：回复曾义'你好，福利院儿童包合物资采购项目，老师认为通过销管财等损益类科目直接核算肯定是不合适的。 如果你不想在账上体现库存商品采购及发出的情况。 购进专用物资时 可以直接冲减专项应付款。 借专项应付款 贷银行存款 这种核算的话，你另外需要建立台账单独核算专项应付款的收付情况明细台账。
2023-04-09 20:54:06
曾义'：回复方老师 但做了收入，不进入损益，会影响企业所得
2023-04-09 21:04:56
方老师：回复曾义'做了收入，就要进入损益的，是会影响所得税。 但同时你的成本也增加了，收入与成本是互抵的。
2023-04-09 21:25:00
曾义'：回复方老师 老师这个项目具体就是让企业搞一个动漫儿童福利互动活动，包括差旅费，住宿费，还有物质采购等，我收的时候，借 银行 贷 专项应付款，支的时候，产生的差旅费等，借 管理费用 贷 现金等，同时借 专项应付款 贷 营业外收入，就是购物质不知道怎么处理合理。
2023-04-09 21:45:01
方老师：回复曾义'这样的话，可以全部计算管理费用-专项支出 贷现金或银行存款
2023-04-09 22:11:38
曾义'：回复方老师 可不可以进入费用，在管理费用明细下动漫互动项目物质采购
2023-04-09 22:26:52
方老师：回复曾义'可以的，在管理费用下设明细。进行三级核算。管理费用 -专项支出-动漫互动 -物资采购等
2023-04-09 22:47:22
曾义'：回复方老师 明白，谢谢老师！
2023-04-09 23:14:53
方老师：回复曾义'不客气，满意请给老师五星好评哈，特别谢谢你给老师送的心意！
2023-04-09 23:35:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
以个人名义贷款给公司用，会计上应该怎么处理啊
借：银行存款等 贷：其他应付款--XX个人
273楼
2023-04-09 17:27:28
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七秒记忆：回复张艳老师 那个人的利息由公司支付的那个呢
2023-04-09 17:40:03
张艳老师：回复七秒记忆借：财务费用 贷：应付利息/银行存款等
2023-04-09 18:02:52
七秒记忆：回复张艳老师 能直接入财务费用吗？
2023-04-09 18:29:35
张艳老师：回复七秒记忆您公司支付给这个借款人的利息是可以计入财务费用的，但是需要取得代开的利息发票。
2023-04-09 18:51:06
七秒记忆：回复张艳老师 这个要去税局开吗？
2023-04-09 19:19:47
七秒记忆：回复张艳老师 个人去税局开吗？还是由单位去开？
2023-04-09 19:48:32
张艳老师：回复七秒记忆是的，需要去税局代开利息发票。
2023-04-09 20:17:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 善于交际的冬日 发表的提问：
1.资料：甲企业第一年末应收账款余额为1000000元，提取坏账准备的比例是0.3％。第二年实际发生坏账损失6000元，年末应收账款余额为1200000元。第三年，上年已经冲销的应收账款5000重新收回，期末应收账款余额为1300000元。 要求：请为甲公司进行相关会计处理。
你好需要计算做好了给你
274楼
2023-04-09 17:45:00
全部回复
善于交际的冬日：回复暖暖老师 需要老师 很急
2023-04-09 18:03:28
暖暖老师：回复善于交际的冬日第一年 借信用减值损失3000 贷坏账准备3000
2023-04-09 18:24:48
暖暖老师：回复善于交际的冬日第二年借坏账准备6000 贷应收账款6000 计提前坏账准备余额3000-6000=-3000 1200000*0.003=3600 补提3600+3000=6600 借信用减值损失6600 贷坏账准备6600
2023-04-09 18:46:16
暖暖老师：回复善于交际的冬日第三年借银行存款5000 贷坏账准备5000 计提前坏账准备余额5000+3600=8600 1300000*0.003=3900 冲减3900-8600=-4700 借坏账准备4700 贷信用减值损失4700
2023-04-09 19:15:36
善于交际的冬日：回复暖暖老师 甲公司于2019年4月5日从证券市场上购入A公司发行在外的股票10000股，实际支付价款200000元，另支付交易费用1060元（其中准予抵扣的增值税进项税额为60元）；该股票在一年内不得出售，甲公司将其确认为其他权益工具投资。 2019年12月31日，A股票公允价值为190000元； 2020年3月10日，甲公司将上述股票全部对外出售，收到款项188000元存入银行。 要求：请为甲公司进行相关会计处理。
2023-04-09 19:35:37
暖暖老师：回复善于交际的冬日新问题请从新提问的
2023-04-09 19:55:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
收不回来的应收账款尾款 怎么做会计分录借：管理费用（资产减值损失）贷：应收账款这样做行吗？借：坏账准备 77 贷：应收账款 77
您好 如果已经确定不能收回了 直接计入营业外支出就可以了 借：营业外支出 贷：应收账款——客户 凭证附件中需要有一份对这笔应收账款无法收回的说明，及相关销售人员、总经理的签名确认。
275楼
2023-04-10 14:32:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 痴情的泥猴桃 发表的提问：
老师，会计分录是借：应收账款，贷：银行存款怎么理解？
你好，这个通常是退回收到的货款
276楼
2023-04-10 14:57:15
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痴情的泥猴桃：回复邹老师 老师可以详细讲一下吗.还是有点不懂
2023-04-10 15:27:41
邹老师：回复痴情的泥猴桃你好 正常收款是，借；银行存款，贷；应收账款 按现在是相反分录，说明是把收到的款项退回给对方了
2023-04-10 15:57:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
企业应收款项确认为坏账 这边会计分录该怎么处理啊 小企业会计准则
你好，坏账会计分录： 计提坏账准备 借：信用减值损失-计提的坏账准备 贷：坏账准备 确认坏账准备的会计分录 借：坏账准备 贷：应收账款-xx单位 坏账计提多了冲回 借：坏账准备 贷：资产减值损失-计提的坏账准备 已转销的坏账又回收 借：应收账款-xx单位 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款-xx单位
277楼
2023-04-10 15:23:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 念谁伴秋天 发表的提问：
我方承包通讯电话安装项目工程，已经决算验收，根据合同已确定含税工程款，还没有收到。以做分录 借:应收账款 贷:其他业务收入 贷:应收税费-应收增值税-销项税 后面还应该做什么会计分录处理？
结转你的成本就可以了
278楼
2023-04-10 15:41:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陈鹏 发表的提问：
附有追索权的应收票据贴现的会计处理： 企业向银行贴现时： 借：银行存款 财务费用 贷：短期借款 票据到期时，承兑人的银行存款账户不足支付，则贴现企业账务处理为： 借：短期借款 贷：银行存款 借：应收账款 贷：应收票据 我的疑惑是企业贴现时出现的“财务费用”在承兑人的银行账户不足支付时如何处理？
你好，财务费用是持票人向银行在进行贴现时，贴现银行扣除的贴现息，与以后是否有能力付款没有关系，
279楼
2023-04-11 15:06:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 2.20 发表的提问：
按照现在新的会计准则，工会经费入账，需要计提吗。账务处理1计提.借：管理费用--工会经费。贷：应付职工薪酬-工会经费,,,,,,,, ,2缴纳时，借：应付职工薪酬--工会经费，贷：银行存款。。。。 3收到工会返还时，借：银行存款。贷：应付职工薪酬--工会经费。。。。。 4专款专用时，借：应付职工薪酬--工会经费。贷：银行存款这样对吗、
你好，是这样处理的
280楼
2023-04-11 15:16:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 王尚智 发表的提问：
上月把预付供应商的款计入借：应付账款 贷：银行存款；这个月收到发票了怎么处理？
借；原材料等科目 贷；应付账款
281楼
2023-04-11 15:39:00
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王尚智：回复邹老师 借；原材料等科目 贷；应付账款；这样的话应付账款就多记了啊？
2023-04-11 16:00:47
邹老师：回复王尚智你好，那说明有应付款项未付
2023-04-11 16:22:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
建安业，项目购买材料，欠款采购，到货时，借：工程施工 贷：应付账款-暂估价 收到发票和付款时账务怎么处理呢
你好 收到发票冲销暂估，借；应付账款-暂估，贷；工程施工 根据发票入账，借；工程施工，贷；应付账款 付款，借；应付账款，贷；银行存款
282楼
2023-04-12 15:14:16
全部回复
飞翔的秋秋：回复邹老师 我采购的每一笔要和开票付款得一一对应吗，现实中是会采购多次，然后付一部分款的
2023-04-12 15:31:19
飞翔的秋秋：回复邹老师 收到发票和付款可以做一步吗
2023-04-12 15:51:26
邹老师：回复飞翔的秋秋你好，收到发票与付款是同步的？ 采购与开具发票可能不会一一对应的，可能采购很多次，发票就一次开具的
2023-04-12 16:19:59
飞翔的秋秋：回复邹老师 收到发票的当月就会付款的，直接借：工程施工 应交税费 贷：银行存款
2023-04-12 16:34:15
邹老师：回复飞翔的秋秋你，是的，是这样处理
2023-04-12 16:56:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
我们公司收了10000，借银行存款，贷预收账款，按250确认收人，借预收账款，贷主营业务收入，贷应交税费，给客户返点100，借主营业务收入贷银行存款，分录这样做可以吗，会计税务上具体应该怎么处理
返点一般是计入费用核算，而不是冲减收入
283楼
2023-04-12 15:25:27
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明理的蜡烛 发表的提问：
跨期租赁和分期收款销售的会计税收差异处理
跨期租赁是指你这租赁是多个期间。不是单一期间。 那么分期收款是指租赁的款项不是一次性收取，多次收取
284楼
2023-04-12 15:38:58
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 文心兰 发表的提问：
小企业会计准则下的 建筑业 项目成本核算会计处理的步骤是怎样的？是选择第一种还是第二种 ？ 第一种： 1、 收到款项 借： 银行存款 贷 ：主营业务收入 应交税费--应交增值税- 销项税额 2、结转成本 借 ：主营业务成本 贷： 工程施工- 合同成本
请问小企业会计准则下的 建筑业 项目成本核算会计处理的步骤是怎样的？是选择第一种还是第二种 ？ 第二种： 1、 收到 款项 借： 银行存款 贷 ：应收账款 2、办理价款结算 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费--应交增值税- 销项税额 3、确认收入和成本 借 ：主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷：主营业务收入 4、工程完工时 借：工程结算 贷： 工程施工- 合同 成本 工程施工--合同毛利
285楼
2023-04-13 14:12:40
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老刘：回复文心兰两个业务都需要的。。
2023-04-13 14:33:59
文心兰：回复老刘 选用哪一种结算？
2023-04-13 14:55:28
老刘：回复文心兰第一种就行。第二种比较复杂。。。
2023-04-13 15:15:01
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