沈家本老师：回复青春侠借贷方金额没有平

青春侠：回复沈家本老师 正确分录是怎么做的呢？

沈家本老师：回复青春侠您把金额数字报给我

沈家本老师：回复青春侠没有金额的话，分录如下，金额您可以自己代入 1销售货物时： 借：银行存款 贷：应付账款-供应商 主营业务收入 应交税费-应交增值税 2把货款付给供应商： 借：应付账款-供应商 贷：银行存款

小半半：回复郭老师 财税40号公告，我们符合免增值税政策

小半半：回复郭老师 2021年财税40号文，关于完善资源综合利用增值税政策的公告

郭老师：回复小半半你好，开免税的税率，借银行存款贷主营业务收入就可以的，其他的不用做。

小半半：回复郭老师 我们是执行的会计准则，也不要做吗？

郭老师：回复小半半好，对的是的，也不需要的，只要开了免税的税率，没有税额的，你直接借银行存款，贷主营业务收入。

liberty：回复森林老师 请帮忙列出具体原因，谢谢！

森林老师：回复liberty同学，您好，这个我们碰到的也很少，没有办法举例，一般知道的就上面说的几个，不好意思，抱歉。

Na：回复邹老师 你的意思是把应收账款贷方的调整到应付账款贷方 应付账款借方的调整到应收账款借方吗？这样调整要不要附什么凭据？

邹老师：回复Na你好，是的 附件就是当时的入账分录

Na：回复邹老师 当时的入账分录不知给搞哪去了.

邹老师：回复Na那怎么知道错了呢

杨晓英：回复邹老师 我按照她的凭证录的，没有错误。应该是报表错了。可是报税系统也跟着错了。这个怎么改

邹老师：回复杨晓英你好，撤销错误的报表，然后按正确的数据报送

包儿：回复姜老师 我们是先缴纳社保

包儿：回复姜老师 后收回个人

包儿：回复姜老师 那我做的分录对吗

姜老师：回复包儿除了当月没有做社保单位部分计提外，其他的都对。

包儿：回复姜老师 当月计提社保如何做分录？

姜老师：回复包儿社保单位部分要先计提后缴纳，借：管理费用 贷：应付职工薪酬

包儿：回复姜老师 应付职工薪酬分为工资和社保？

姜老师：回复包儿是的，应付职工薪酬分为工资、社保、福利费等。

包儿：回复姜老师 就是我要增加分录就是： 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保？

姜老师：回复包儿是的，需要在应付职工薪酬科目下设置明细科目。

包儿：回复姜老师 社保费是当月缴纳本月的，那么计提也是计提本月吗

姜老师：回复包儿是的， 在缴纳之前计提然后缴纳。

包儿：回复姜老师 可以重新帮我理顺吗？分录给我重新列明吗？

包儿：回复姜老师 我有点乱

包儿：回复姜老师 如果我本月计提社保费，那么，我发放工资直接做： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 是这样吗？

姜老师：回复包儿工资发放和计提，还有社保费的账务处理是这样吗？ 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 贷：其他应收款～社保×× 银行存款×× 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 贷：应付职工薪酬-工资×× 计提本月但蛾子部分社保费： 借：管理费用-社保×× 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳本月社保： 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保×× 贷：银行存款××

包儿：回复姜老师 可以不计提社保费吗。不做这步账务处理

姜老师：回复包儿不可以。是需要先计提后缴纳。

包儿：回复姜老师 计提本月的工资，是工资应发金额吗？就是没有扣除其他费用的金额吗？

姜老师：回复包儿是你们社保缴费单据的应交金额，看你们的社保缴费单据。一般是应付职工工资金额。

包儿：回复姜老师 假如一名员工工资6000，社保费300，那么，我计提工资是5700还是6000？

姜老师：回复包儿计提社保缴费300元，根据缴费比例和社保金额自己算一下。

郭老师：回复轩艺你可以参考这个计提的时候是在管理费用里面的。

轩艺：回复郭老师 单位承担的计入管理费用没错，但是个人承担的部分不应该计入管理费用呀

郭老师：回复轩艺你好，个人承担的是不是从工资里扣除的？如果是公司属，不属于管理费用。

郭老师：回复轩艺如果是工资属不属于管理费用。

轩艺：回复郭老师 个人承担的部分是从工资中直接扣除的

轩艺：回复郭老师 如果是工资属不属于管理费用？？？？这句话没看懂哦

郭老师：回复轩艺工资属于管理费用吗

轩艺：回复郭老师 工资属于管理费用

郭老师：回复轩艺那就应该计提管理费用工资里面的 发工资扣除用其他应收款或者其他应付款

轩艺：回复郭老师 这是做的内帐，没有做计提，直接在发工资时借：管理费用—工资—总部 贷：库存现金 管理费用—社保费—总部

轩艺：回复郭老师 个人应承担的社保费直接冲的公司总部的管理费用

轩艺：回复郭老师 我觉得应该计入其他应收款或者其他应付款，但是老会计说为了简单，不搞的那么复杂，我就说个人部分冲减公司的管理费用，就让费用变低了，虚增了利润

郭老师：回复轩艺社保不是你单位的职工的吗

轩艺：回复郭老师 是我们单位的所有的职工

郭老师：回复轩艺内账最好安我写的那个分录

轩艺：回复郭老师 我是同意老师说的分录，不认同我们公司老会计的分录

郭老师：回复轩艺你给他举个例子 把这个分录带进去 你问下他按这个做比他自己做的那个好吧

轩艺：回复郭老师 嗯，老会计说不想设置太多的会计科目，能简单做就简单做，我不认可老会计的做法

郭老师：回复轩艺他是把管理费用冲了 少了费用 增加了利润

轩艺：回复郭老师 对，我也是这样理解的，我认为个人部分不应该冲减管理费用

郭老师：回复轩艺那你个人欠多少社保看不出来吧

轩艺：回复郭老师 看不出来的

郭老师：回复轩艺你们的外账怎么做的

小林老师：回复优雅的柚子您好，您可以按生产经营相关处理，但若是购入商品，需要视同销售，做应交税费应交增值税

优雅的柚子：回复小林老师 我们公司烟酒用量比较大，都是外购的用来招待和送礼（送礼的是不可能给人家申报个税的，人家是单位的）所以我都挂在招待费里面，也没做应交税费-销项税额处理，请问现在应该会计和税务上怎样处理？

小林老师：回复优雅的柚子您好，那您借销售费用～业务招待费，贷库存商品等，应交税费应交增值税（销项税）

小林老师：回复优雅的柚子您好，因为您购入，可以公允价值等于账面价值

优雅的柚子：回复小林老师 销项税额怎么确定？？比如我购进时价税合计10万，，送出的时候销项税额为多少？一般纳税人

小林老师：回复优雅的柚子您好，购入进项税等于最后转出的销项税

优雅的柚子：回复小林老师 取得的是普票，销项税按进价10万应为多少？？是10/（1%2b13%）*13%吗

小林老师：回复优雅的柚子您好，既然进项税没抵扣，销项税可以不缴纳。

时尚的唇彩：回复文老师 因为公司变更了领导人，挂账如果不计入营业收入，那应该怎么处理

文老师：回复时尚的唇彩这应该和是否变更领导没关系呢

时尚的唇彩：回复文老师 所以，我要正确处理的话，应该是怎样，谢谢老师

文老师：回复时尚的唇彩那就不该确认收入的就不做账务处理

欣喜的雪碧：回复笑笑老师 也就是说入“其他应付款”或“其他应收款”都可以是吗？主要看它之前入哪个科目就冲哪个？

笑笑老师：回复欣喜的雪碧您好，只要为了核算方便的，没有重新做一笔其他应收款。直接抵消一部分社保公积金的。

欣喜的雪碧：回复笑笑老师 那如果之前代垫时是入其他应付款，也就是目前可以直接冲“其他应付款”，是这个意思吗？

笑笑老师：回复欣喜的雪碧您好，按您说的应该是这样的了。