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贷款和应收款项的会计处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 然然 发表的提问：
企业用的是小会计企业准则，2019年8月借固定资产100万贷银行存款100万。12月收到财政拨付用于购此固定资产的补助款50万。该如何做账务处理？会计分录如何写？借银行存款50万贷应付专项款50万同时借应付专项款50万贷固定资产50万？这样写对吗？
你好！直接确认营业外收入就可以
286楼
2023-04-13 14:41:27
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QQ老师：回复然然你好！直接确认营业外收入就可以
2023-04-13 15:21:20
然然：回复QQ老师 这是财政的专款专用资金
2023-04-13 15:46:56
QQ老师：回复然然你好！也是无偿给你们的把
2023-04-13 15:59:21
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 朴实的蜗牛 发表的提问：
小规模，开具咨询服务费，没有收到款项 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 收到发票一方 借：管理费用 贷：应付账款 老师，这样做帐务处理对不对
是的 你的分录完全正确
287楼
2023-04-13 14:57:58
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朴实的蜗牛：回复轶尘老师 开发票一方成本怎么结转
2023-04-13 15:15:07
轶尘老师：回复朴实的蜗牛就是一般的成本结转方法啊 计入营业成本 期末结转至损益
2023-04-13 15:29:27
朴实的蜗牛：回复轶尘老师 咨询服务费需要结转成本吗，不像卖东西库存商品。应该结转到哪个科目下？管理费用？
2023-04-13 15:46:41
轶尘老师：回复朴实的蜗牛发生时直接计入营业成本里面
2023-04-13 16:08:47
朴实的蜗牛：回复轶尘老师 那分录咋写，老师
2023-04-13 16:23:11
轶尘老师：回复朴实的蜗牛借：主营业务成本 贷：银行存款
2023-04-13 16:44:28
朴实的蜗牛：回复轶尘老师 这个公司社保1个人，基本没什么业务，才申请开票。
2023-04-13 17:03:31
轶尘老师：回复朴实的蜗牛借：主营业务成本 贷：银行存款
2023-04-13 17:21:38
朴实的蜗牛：回复轶尘老师 借：应收账款 10000 贷：主营业务收入 9708.74 应交税费—应交增值税（销项税额）291.26 借：主营业务成本 贷：银行存款 这个成本的金额 是不含税的9708.74 这个吗？
2023-04-13 17:45:55
轶尘老师：回复朴实的蜗牛你的成本是为了这个业务而发生的必要支出
2023-04-13 18:05:27
朴实的蜗牛：回复轶尘老师 人员就一个人申报社保 怎么确定成本
2023-04-13 18:20:04
朴实的蜗牛：回复轶尘老师 小规模纳税人，税额属于减免范围内，会计账上还要做相应的处理 做分录吗？
2023-04-13 18:33:14
轶尘老师：回复朴实的蜗牛1.人员为公司主营业务活动发生的支出 都可以计入成本 2.正常计提 缴纳时计入营业外收入
2023-04-13 19:03:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 陈 发表的提问：
仓库入库时，借，原材料，其他应收款，进项税额，贷，应付账款，到发票时，借进项税额，贷进项税，这进项税额与进项税之间的差价，应该如何做账务处理？
您好，这进项税额与进项税之间的差价，应该记入原材料里，借或贷记原材料科目。
288楼
2023-04-13 15:18:54
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 乐观的天空 发表的提问：
您好！请问我公司收到一笔款项，借方银行存款增加，贷方是应收账款还是应付账款？会计写的是应付
具体的什么业务的
289楼
2023-04-13 15:35:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李木子啊 发表的提问：
无法收回的应收帐款会计如何账务处理？企业所得税如何处理？
要计提坏账准备，并核销，所得税不能税前扣除
290楼
2023-04-16 16:29:41
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李木子啊：回复辜老师 不能税前扣除，就是需要全额缴税？
2023-04-16 16:57:40
辜老师：回复李木子啊就是要纳税调增，增加应纳税所得额
2023-04-16 17:17:38
李木子啊：回复辜老师 为什么呢？我之前已经交税了啊？
2023-04-16 17:41:19
辜老师：回复李木子啊你之前交的是增值税，这个是所得税
2023-04-16 18:05:29
李木子啊：回复辜老师 我只是搞不懂，为什么坏账，就还需要缴税呢？
2023-04-16 18:33:21
辜老师：回复李木子啊因为你这是非正常损失，就不能税前扣除
2023-04-16 18:51:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 娇气的芒果 发表的提问：
商业银行以现金或银行存款清收不良贷款做什么会计处理
你好，一般先计提坏账的
291楼
2023-04-16 16:54:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 可爱的哈密瓜 发表的提问：
收回应收账款的会计分录 借：银行存款 贷：应收账款
你好，收回应收账款，是这样做分录的 
292楼
2023-04-16 17:03:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 你好 发表的提问：
这月客户退货的处理，上月销售做成借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额，那么这月处理借：主营业务收入，应交税费，贷：应收账款，那么商品入库做借：库存商品，贷：什么
你好，贷方是主营业务成本
293楼
2023-04-16 17:20:22
全部回复
你好：回复邹老师 那就是说主营业务成本，按照上月成本数据来就行了是吧
2023-04-16 17:39:28
邹老师：回复你好你好，按退回货物对应的成本来冲销
2023-04-16 18:00:20
你好：回复邹老师 它就是上月销售收入37578元，这月退回金额也是37578元，那么成本参照上月结转的成本来是吧
2023-04-16 18:25:24
邹老师：回复你好你好，是的，按你上个月结转 的成本数据冲销成本
2023-04-16 18:35:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐形的裙子 发表的提问：
物业公司给住房和城乡建设局开具普通发票 开票是借记应收账款 贷 其他业务收入 收到款时 借记银行存款 贷 专项应付款 该公司已经缴纳了增值税，所得税 我想咨询一下，应收账款如何处理
你好 对方付款就平账了
294楼
2023-04-16 17:38:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师你好，我想请教一下，应付账款余额在贷方金额不用还给客户会计分录怎么处理？借：应付帐款，贷：营业外收入，除了这个方法还有没有其他的处理方法？
没有了，就是这个会计分录的。
295楼
2023-04-17 14:46:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 霸气的乌龟 发表的提问：
稳岗补贴会计分录如何处理，收到稳岗补贴的时候贷记了其他应付款，支出稳岗补贴的时候如何处理
借银行存款贷其他应付款 支付时做相反分录
296楼
2023-04-17 15:07:20
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
购买电脑入固定资产，进项税额还没认证，会计处理是否可以是借：固定资产（不含税价格），其他应收款（进项税额），贷：银行存款，等到进项税额认证了之后再冲减，请问是否有这样的处理？
你好，如果你需要入账最好认证了留抵，要么你就用待抵扣进项税额二级科目表示。
297楼
2023-04-17 15:13:50
全部回复
财务猿：回复吴月柳 有的人把没认证的进项税额放到其他应收款，认证后再冲销，请问这样的处理是否合理？
2023-04-17 15:34:46
吴月柳：回复财务猿营改增后可以的
2023-04-17 15:58:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晴天 发表的提问：
收到动迁补偿款 借:银行存款 贷:专项应付款 然后开发票给对方 请教账务处理？
收到动迁补偿款 借:银行存款 贷:专项应付款
298楼
2023-04-17 15:30:00
全部回复
晴天：回复紫藤老师 然后开具发票给对方，请教账务怎么处理？
2023-04-17 15:54:57
紫藤老师：回复晴天开具发票给对方，分录是借:银行存款 贷:专项应付款/营业外收入
2023-04-17 16:12:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
贷款和应收款项期末按摊余成本进行计量。？为什么呢？
金融资产的后续计量 计量原则：第一类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，应当按公允价值计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 第二类持有至到期投资，应当采用实际利率法，按摊余成本计量。 第三类贷款和应收款项，应当采用实际利率法，按摊余成本计量。 第四类可供出售金融资产，应当按公允价值计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 实际利率法及摊余成本： 一、实际利率法：是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。 1）实际利率：是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 2）企业在初始确认以摊余成本计量的金融资产或金融负债时，就应当计算确定实际利率，并在相关金融资产或金融负债预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 二、 摊余成本 一般情况下 1）不考虑减值准备：摊余成本就是该科目丁字型账户的余额。 2）考虑减值准备：摊余成本=丁字型账户余额—减值准备。 特殊情况 摊余成本不考虑可供出售金融资产的公允价值变动和减值准备。
299楼
2023-04-18 15:06:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
小规模企业销售退回的会计分录不是 借：主营业务收入 应交税费 贷：银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本 老会计处理 借： 应交税费 贷：银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本 这样不是企业所得税多交吗？老会计这样做有什么好处理
小规模企业销售退回的会计分录不是 借：主营业务收入 应交税费 贷：银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本 老会计处理 借： 应交税费 贷：银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本 这样不是企业所得税多交吗？老会计这样做有什么好处理 解析：你需要告诉具体的金额，这个账务处理存在错误，因为正常冲销主营业务成本，就会冲销主营业务收入，这样的业务是增大了企业的本年利润，会多交所得税。
300楼
2023-04-18 15:26:59
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芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551
2023-04-18 15:53:51
江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。
2023-04-18 16:13:22
芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34
2023-04-18 16:34:02
江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000
2023-04-18 16:49:40
芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。
2023-04-18 17:04:14
江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。
2023-04-18 17:25:12
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