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贷款和应收款项的会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 生动的乐曲 发表的提问：
某企业在20×1年年末的应收M客户账款余额为100万元； 20×2年8月，确认M客户所欠账款5万元为坏账，当年年末应收账款余额为200万元； 20×3年5月，M客户经济情况好转偿还所欠账款3万元，当年年末应收账款余额为300万元。假设企业对M客户每年坏账的提取比例为5‰。 要求：对上述有关坏账业务进行会计处理。 （注意：会计分录中的金额以万元表示
你好！ 我看一下
241楼
2023-03-22 16:17:59
全部回复
生动的乐曲：回复蒋飞老师 那个提取比例是5%不是5‰打错了 抱歉
2023-03-22 16:45:56
蒋飞老师：回复生动的乐曲1.. 20×2年8月，确认M客户所欠账款5万元为坏账，当年年末应收账款余额为200万元； 借：坏账准备5 贷：应收账款5 计提坏账准备（200-100）*5%+5=10 借：信用减值损失10 贷：坏账准备10
2023-03-22 17:08:48
蒋飞老师：回复生动的乐曲2. 20×3年5月，M客户经济情况好转偿还所欠账款3万元，当年年末应收账款余额为300万元。 借：银行存款3 贷：应收账款3 借：应收账款3 贷：坏账准备3
2023-03-22 17:38:23
蒋飞老师：回复生动的乐曲计提坏账准备（300-200）*5% ➖3=2 借：信用减值损失2 贷：坏账准备2
2023-03-22 17:56:26
生动的乐曲：回复蒋飞老师 20x1年不用做坏账准备吗
2023-03-22 18:10:59
蒋飞老师：回复生动的乐曲可以需要分录： 借：信用减值损失5 贷：坏账准备5
2023-03-22 18:32:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ HF芳 发表的提问：
公司转备用金到到出纳哪儿，出纳和会计都是做的四个项目的得备用金和账，出纳又把备用金转到各个项目负责人，各个项目的负责人又到会计这儿来报账，会计做账的时候公司转到出纳的钱 借:其他应收款 贷:银行存款 其他应收款后面无法挂项目呢？有项目名称核算怎么办？出纳把钱又转到各个项目负责人手上，怎么账务处理，项目明细应该怎么挂账？各个项目负责人到会计哪儿去报账合不合理？
同学你好，其他应收款后面无法挂项目，需要自己添加项目资料，有项目名称核算选择对应正确的即可，出纳把钱又转到各个项目负责人手上，账务处理，借，其他应收款-项目负责人，贷，其他应收款-出纳。项目明细应该按姓名挂账，各个项目负责人到会计哪儿去报账合理。
242楼
2023-03-26 20:35:38
全部回复
HF芳：回复王雁鸣老师 我的意思是公司把钱转给出纳，借方会计做账:其他应收款–出纳 后会自动弹出项目名称核算有四个项目，应该咋个操作？
2023-03-26 21:24:46
HF芳：回复王雁鸣老师 就是说会计是总的，出纳也是总的，后出纳又会转钱给其他负责人，
2023-03-26 21:54:37
王雁鸣老师：回复HF芳同学你好，具体操作麻烦你截图看看，以方便老师理解和解答，谢谢。是的。
2023-03-26 22:08:09
HF芳：回复王雁鸣老师 稍等一下
2023-03-26 22:25:15
王雁鸣老师：回复HF芳同学你好，好的，等你信息。
2023-03-26 22:37:14
HF芳：回复王雁鸣老师 就是其他应收款会弹出核算项目名称
2023-03-26 23:04:05
HF芳：回复王雁鸣老师 是这张得
2023-03-26 23:24:33
王雁鸣老师：回复HF芳同学你好，麻烦你双击项目名称空白框，在弹出来的界面选择一下。
2023-03-26 23:52:57
HF芳：回复王雁鸣老师 点开选择的话只能选择一个项目，出纳是总出纳的嘛
2023-03-27 00:14:13
王雁鸣老师：回复HF芳同学你好，是的，就直接选择这个项目即可。
2023-03-27 00:24:51
HF芳：回复王雁鸣老师 白问了一堆
2023-03-27 00:35:19
王雁鸣老师：回复HF芳同学你好，只有一个项目，只能选择这个总出纳的，或者把这个总出纳，改为出纳的名字。
2023-03-27 00:56:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ みらい 发表的提问：
公司收项目经理的风险保证金的会计分录 借：银行存款 贷：？年底奖励给做的好的项目经理，公司收到做的不好的项目经理项目罚款 借：银行存款 贷：什么？
其他应付款；管理费用
243楼
2023-03-26 20:43:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小意几 发表的提问：
长期收不回来的应收账款，会计怎么处理
您好，需要确认坏账的借信用减值损失 贷、坏账准备 借坏账准备贷应收账款。
244楼
2023-03-26 21:07:57
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小意几：回复郭老师 信用减值损失科目怎么设计
2023-03-26 21:27:52
郭老师：回复小意几你好 损益类科目 借方增加 贷方减少 不需要增加 没有的借营业外支出 贷应收账款
2023-03-26 21:51:07
小意几：回复郭老师 信用减值损失科目属哪一类科目
2023-03-26 22:15:09
郭老师：回复小意几你好，损益类的科目。
2023-03-26 22:30:29
小意几：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-26 22:41:46
郭老师：回复小意几不用客气，周末愉快。
2023-03-26 23:10:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 无忧无虑 发表的提问：
老师您好，我公司购买会计堂的云会计，付款时分录 借：应付账款-会计学堂2700 贷：银行存款2700 收到发票时：借：管理费用2621.36 应交税费-应交增值税（进项税额）78.64 贷：应付账款-会计学堂2700，这样做是否有问题
你好 记账软件的可以。
245楼
2023-03-26 21:35:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 610801988 发表的提问：
销售退回部分货款，账务处理如下 借：主营业务收入（红） 贷：应收账款（红） 退货货款 借：应收账款 贷：银行存款 账务处理是否正确？
借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数
246楼
2023-03-27 15:19:55
全部回复
郭老师：回复610801988借应收账款贷银存
2023-03-27 15:51:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海的眼泪 发表的提问：
老师：请问一下我把我们销售分店作为修理厂的往来单位处理，分店销售收款到修理厂我会计分录做：借：现金/银行存款贷：应付账款-分店 代分店支付报销的费用我的会计分录是借：应收账款-分店 贷：现金对吗？还是分店只能挂应付账款或者应收账款一个科目啊？我内账金蝶账做的核算项目不是二级科目
挂一个科目吧
247楼
2023-03-27 15:33:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
培育出来的海肠苗种卖给海洋与渔业局 收到支票 存入银行会计分录怎么处理？ 借应收账款-海洋与渔业局 贷主营业务收入 借银行存款 贷应收账款，对吗？
是的
248楼
2023-03-27 15:57:24
全部回复
桀骜不驯：回复邹老师 那我什么时候能用上生物资产科目，好像用不上啊
2023-03-27 16:25:08
邹老师：回复桀骜不驯培育出来会涉及，销售结转成本的时候会涉及
2023-03-27 16:44:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师 房地产服务行业，收到佣金的时候，需要做应收账款处理吗？借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 销项税 借 银行存款 贷 应收账款 还是直接简略 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 销项 哪个好点呢？
你好，是实现收入就同时收到了款项吗？ 
249楼
2023-03-27 16:24:51
全部回复
Lily：回复邹老师 是的，都是直接收款了
2023-03-27 16:44:39
Lily：回复邹老师 然后才记账的
2023-03-27 17:10:33
邹老师：回复Lily你好，都是直接收款了，就不需要通过应收账款科目过渡，分录是 借 ：银行存款 ，贷 ：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-03-27 17:34:55
Lily：回复邹老师 那这样我的应收账款就体现不了了
2023-03-27 17:56:18
邹老师：回复Lily你好，因为是直接收款，根本不需要通过应收账款体现啊 
2023-03-27 18:12:55
Lily：回复邹老师 哪天我们老板突然问我们的应收有多少，怎么统计呢？
2023-03-27 18:40:31
邹老师：回复Lily你好，看资产负债表的应收账款余额是多少就可以了 
2023-03-27 18:57:18
Lily：回复邹老师 根本就没有应收这个，我都是直接收款了记账，其他项目未收款我也不知道，
2023-03-27 19:23:25
邹老师：回复Lily你好，资产负债表是有 应收账款 栏次的 其他项目未收款，你做账的时候就会在应收账款借方体现，在报表就是应收账款栏次啊
2023-03-27 19:34:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 幸福的乌冬面 发表的提问：
甲公司采用应收款项余额百分比法计算确定应收款项的减值金 额。甲公司确定的应收账款坏账比率为5%。该公司各年应收款期末余额、坏账转销、 坏账收回的有关资料以及相应的会计处理如下：2018年12月31日，应收账款余额为 3000000元，“坏账准备”科目无余额；2019年6月20日，确认应收乙单位的账款 120000元已无法追回，予以转销；2019年12月31日，应收账款余额为2800000元； 2020年9月30日，确认应收丙单位的账款50000元已无法追回，予以转销；2020年12月 31日，应收账款的余额为1500000元。 要求：计提2018年、2019年、2020年甲公司的账务处理。
您好 2018年12月31日，应收账款余额为3000000元，“坏账准备”科目无余额； 3000000*0.05=150000 借：信用减值损失 150000 贷：坏账准备 150000 2019年6月20日，确认应收乙单位的账款120000元已无法追回，予以转销； 借：坏账准备 120000 贷：应收账款 120000 2019年12月31日，应收账款余额为2800000元； 2800000*0.05=140000  140000%2B120000-150000=110000 借：信用减值损失 110000 贷：坏账准备 110000 2020年9月30日，确认应收丙单位的账款50000元已无法追回，予以转销； 借：坏账准备 50000 贷：应收账款 50000 2020年12月31日，应收账款的余额为1500000元。 1500000*0.05=75000 75000%2B50000-140000=-15000 借：坏账准备 15000 贷：信用减值损失 15000
250楼
2023-03-27 16:41:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 刻苦的画笔 发表的提问：
假设2017年以前万友公司因应收账款未发生过减值，而未计提过相应的坏账准备。2017年12月31日，万友公司的应收账款余额为80万元，提取坏账准备的比例5%，2018年5月，万友公司确认发生坏账3万元，年末应收账款余额为90万元，2019年7月，上年已核销的坏账收回1万元，年末应收账款余额为59万元。写出公司的有关账务处理。 一、计算2018年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理 二、计算2019年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理
你好 一、计算2018年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理 90*5%加上3-4=3.5 借，信用减值损失3.5 贷，坏账准备3.5 二、计算2019年年末，应计提多少坏账准备，并写出会计处理 59*5%减1减90*5%=-2.55 借，坏账准备2.55 贷，信用减值损失2.55
251楼
2023-03-28 15:25:27
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
工会经费，做账，借，管理费用—工会经费，贷，银行存款，还是，借，管理费用—工会经费，贷，其他应交款—工会经费，借，其他应交款—工会经费，贷，银行存款，哪种账务处理是对的
你好!后面这种是对的了.
252楼
2023-03-28 15:40:13
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 喜悦的大门 发表的提问：
审计底稿时，发现应收账款余额在贷方，应如何处理
你好同学这个是放在预收账款里就好了
253楼
2023-03-28 15:57:50
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 和谐的月光 发表的提问：
企业收到抗疫国债计入专项应付款的贷方，花销什么费用从专项应付款。专项应付款的借方对应什么会计科目
同学您好，收到，借银行存款贷专项应付款 支出 借专项应付款贷银行存款
254楼
2023-03-28 16:03:34
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 发夹 发表的提问：
老师，这道题，甲公司的会计处理，D选项，为什么是应收账款这个科目？？？ 甲公司是付手续费，应付账款才对呀？？？
同学，你好 因为是代销 所以是用别人的钱去付的
255楼
2023-03-28 16:11:59
全部回复
发夹：回复小菲老师 什么？不明白
2023-03-28 16:27:56
小菲老师：回复发夹同学，你好 那我换一种说法 就是我把物品给别人代销，别人把东西卖出去了，我是不是就做应收账款 因为我是要付给人家手续费的，付的钱就是从应收账款里面减掉的 这样子的解释，你能明白吗？
2023-03-28 16:48:19
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