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上交个人所得税的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问缴纳个人所得税的会计分录是怎样的？计提的时候是借管理费用-个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税吗？
您好！个税是由个人承担，由公司代扣代缴的， 计提时： 借：其他应收款 贷：应交税费——应交个人所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 发工资扣回： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
16楼
2022-12-15 02:41:14
全部回复
财务猿：回复宋生老师 这个是公司出租办公楼产生的个人所得税呢？
2022-12-15 02:53:08
宋生老师：回复财务猿您好！是直接核定的一个比例计算的？这种类似于所得税。借：所得税费用-个人所得 贷：应交税费-应交个人所得税 然后借：应缴税费-应交个人所得税，贷：现金等
2022-12-15 03:06:53
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，交个人所得税会计分录咋写
计提税金: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 缴纳时: 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
17楼
2022-12-15 04:04:01
全部回复
沈家本老师：回复花开半夏您好，如果您是个体户或者个人独资企业，自己缴纳个人所得税，那么分录为 计提 借：所得税费用 贷：应交税费---应交个人所得税 缴纳 借：应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-15 04:34:29
沈家本老师：回复花开半夏为您提供解答，如满意，请五星好评哦哦
2022-12-15 04:53:50
沈家本老师：回复花开半夏以上两个步骤两笔分录，为您提供解答
2022-12-15 05:22:30
花开半夏：回复沈家本老师 属于企业 ，借应交税费90，资产负债表上这个应交税费显示是负数咋办
2022-12-15 05:41:46
沈家本老师：回复花开半夏资产负债表中应交税金期末数是负数的原因： 　　1.资产负债表中有尚未抵扣完的进项税。 　　2.资产负债表中没有计提所得税、城建税等教育附加税等就交纳了，之后也没有补提，即只交不计提。 　　
2022-12-15 06:02:14
花开半夏：回复沈家本老师 我意思是 借应交税费一 一代扣代缴个人所得税90 贷银行存款90做了这笔分录后， 资产负债表上应交税费那一项是负90怎么办
2022-12-15 06:21:52
沈家本老师：回复花开半夏您好，需要 计提税金 这个分录，来冲平应交税费科目。 借:应付职工薪酬 90 贷:应交税费－代扣代缴个人所得税90
2022-12-15 06:50:31
花开半夏：回复沈家本老师 关键是我应付职工薪酬本来是16900，现在计提税金放在应付职工薪酬以后应付职工薪酬变成了16990不对啊
2022-12-15 07:11:18
花开半夏：回复沈家本老师 老师这个分录具体咋做呢？计提一直到发工资
2022-12-15 07:23:03
沈家本老师：回复花开半夏您好，我全部分录写一遍，您表格应发数和实发数一样了
2022-12-15 07:46:13
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19600 贷：应付职工薪酬 19600 2发放工资 借：应付职工薪酬 19600 （90+19510） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19510 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2022-12-15 08:06:35
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19600 贷：应付职工薪酬 19600 2发放工资 借：应付职工薪酬 19600 （90+19510） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19510 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2022-12-15 08:16:58
沈家本老师：回复花开半夏您好，按下面那个分录，上面的多粘贴了一个分录 为您提供解答
2022-12-15 08:31:13
花开半夏：回复沈家本老师 银行存款本来应该发19510但是发错了，实际发放的是19600
2022-12-15 08:59:57
沈家本老师：回复花开半夏您单位是多发了90元，对吗
2022-12-15 09:11:56
花开半夏：回复沈家本老师 是的 给老板多发了90，不好意思问他要
2022-12-15 09:30:01
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19690 贷：应付职工薪酬 19690 2发放工资 借：应付职工薪酬 19690 （90+19690） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19600 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2022-12-15 09:57:00
沈家本老师：回复花开半夏您好，工资表上，老板的应发数、应发合计数 这两个数字改一下吧，分录就可以按上面的来。
2022-12-15 10:07:14
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师，1.麻烦帮我做一个工资5000，社保费500的计提和发放会计分录，包括个人所得税的计提和上缴；2.在会计分录讲个人所得税部分中，有一个分录，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬—工资和应交税费—应交个人所得税，个人所得税为什么计提到管理费用了呢？不是应该个人负担吗？谢谢！
计提工资时：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬 ，交个税时：借：应交税费-个税 贷：银行存款 交社保 ：借：管理费用500 其他应收款-代缴部分 贷：银行存款，发工资时：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴部分 现金
18楼
2022-12-15 05:27:37
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，个人独资企业在每个季度计提所得税时的会计分录是--贷：应交税费/应交所得税，还是---贷：应交税费/应交个人所得税
您好！贷：应交税费/应交个人所得税
19楼
2022-12-15 06:49:41
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
补交几个月的个人所得税，会计分录怎么做？
你好 之前你们发放工资是否在贷方做了计提个税的
20楼
2022-12-15 07:57:39
全部回复
哒哒66：回复meizi老师 没有
2022-12-15 08:22:27
meizi老师：回复哒哒66没有当时工资是之前发放的 那你现在做 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 到时你记得这次公司一起贷方扣除就行了
2022-12-15 08:35:05
哒哒66：回复meizi老师 借管理费用，贷银行存款 可以这么做吗？
2022-12-15 08:53:02
meizi老师：回复哒哒66你好 不能这个到时是个人要承担 不是公司费用哦
2022-12-15 09:17:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
个人所得税是公司交的，怎么做会计分录
具体是工资的个税还是生产经营所得的个税?
21楼
2022-12-18 20:01:19
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嘟嘟疯丫头：回复江老师 工资的个税
2022-12-18 20:27:36
江老师：回复嘟嘟疯丫头工资的个税，这个是公司交的，找员工收回就行了 交税的分录： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
2022-12-18 20:38:35
嘟嘟疯丫头：回复江老师 计提的时候怎么做，考试能不能写全
2022-12-18 20:49:38
江老师：回复嘟嘟疯丫头发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 贷：其他应收款——代扣个人社保
2022-12-18 21:06:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？
您好，交的个人所税如下分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交的企业所得税如下分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
22楼
2022-12-18 20:15:36
全部回复
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 老师计提的分录呢
2022-12-18 20:32:00
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，根据工资表计提个人所得税的分录是： 借：管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬， 应交个人所得税 根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是： 借：所得税 贷：应交所得税
2022-12-18 20:53:46
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。
2022-12-18 21:16:47
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税
2022-12-18 21:28:22
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录： 借：开发成本 贷：应交税费-应交个人所得税。
2022-12-18 21:39:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。缴纳个人所得税的会计分录是 借：应交税费—应交个人所得税 待：银行存款吗
你好，是的，您的分录是正确的。
23楼
2022-12-18 20:28:50
全部回复
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 什么情况下会放进：其他应付款—应交个人所得税？
2022-12-18 20:45:31
立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，如果是二级科目是应交个人所得税，不通其他应付款核算，我们应交的税费需要通过应交税费核算
2022-12-18 21:06:27
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师
2022-12-18 21:34:34
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 那您看下这个回复
2022-12-18 21:50:33
乘风破浪的黄喵喵?：回复立红老师 这个是怎么回事呢
2022-12-18 22:12:35
立红老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，这个是原来，应是以前年度的，现在一律是计入应交税费了。
2022-12-18 22:36:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 幸福颜色 发表的提问：
转出未交的个人所得税怎么做会计分录
你好，是多从工资里扣除了吗？
24楼
2022-12-18 20:52:17
全部回复
幸福颜色：回复郭老师 是的也没退给员工
2022-12-18 21:07:22
郭老师：回复幸福颜色借应交税费，个税贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷营业外收入，如果不退，给职工这么做。
2022-12-18 21:23:10
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
代缴个人所得税的会计分录是借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款吗？
您好 是的话
25楼
2022-12-18 21:02:58
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
老师：您好！请问微型个人独资企业计提生产经营所得的个人所得税时的会计分录这样做可以吗？ 借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税 上缴时： 借：应交税费_应交所得税 贷：银行存款
不对，你这个是且有所得税的分录 1.工资计提 借 成本费用 贷 应付职工薪酬-工资 2.计提所得税 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-个人所得税 缴纳个税 借应交税费-个人所得税 贷银行存款
26楼
2022-12-19 18:05:07
全部回复
不必言苦：回复罗老师 老师：您好！我问的是个人独资企业的生产经营所得，不是工资薪金的个人所得税。
2022-12-19 18:26:17
罗老师：回复不必言苦借：所得税费用 贷：应交税费－应交个人所得税 缴纳 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2022-12-19 18:39:49
不必言苦：回复罗老师 好的谢谢老师！
2022-12-19 19:09:26
罗老师：回复不必言苦不客气的，不客气的
2022-12-19 19:20:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
老师，外地预缴的税款，完税证明上交的个人所得税，怎么做会计分录？谢谢
你好 借应交税费-个税 贷银行存款
27楼
2022-12-19 18:23:11
全部回复
聂鹤：回复玲老师 老师，年底的时候，不用转到本年利润？
2022-12-19 18:52:21
玲老师：回复聂鹤损益 科目转到本年利润
2022-12-19 19:13:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师计提个人所得税时的会计分录：借：其他应收款 贷：应交税费-应交个人所得税 对吗？谢谢
您好 发放的时候从工资中扣减 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 银行存款
28楼
2022-12-19 18:46:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
29楼
2022-12-19 18:53:07
全部回复
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 殷勤的蜗牛 发表的提问：
个人独资企业交的所得税会计分录怎么写
您好 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
30楼
2022-12-19 19:11:59
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殷勤的蜗牛：回复辛夷老师 老师你好，个人独资企业第四季度和年度汇算清缴的个人所得税怎么写会计分录，另外用不用放到以前年度损益科目里呢
2022-12-19 19:24:26
辛夷老师：回复殷勤的蜗牛第四季度分录如上，汇算清缴后个人所得税如需补缴直接挂个人账，不通过以前年度损益调整科目 借:其他应收款(即补交的税额应由个人负担) 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
2022-12-19 19:36:25
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