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上交个人所得税的会计分录
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小五子老师
职称:中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 如意的耳机 发表的提问:
小规模纳税人,上交个人所得税会计分录怎么写,下图是业务资料,谢谢
你好! 1、企业代缴个人所得税时:   借:应交税费——应交个人所得税     贷:银行存款 2、企业发放工资并代扣个人所得税时:   借:应付职工薪酬——应付职工工资     贷:应交税费——应交个人所得税       银行存款
31楼
2022-12-20 18:36:10
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现代的溪流 发表的提问:
个独企业计提生产经营个人所得税,会计分录是借:所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗?计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
同学你好,会计分录是借:所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗?——是的; 计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗——是的;
32楼
2022-12-20 18:44:38
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ XiaoWay 发表的提问:
请问个体户所交的个人所得税,会计分录是怎么写的呢
你好! 借:所得税费用 贷:银行存款
33楼
2022-12-20 19:08:59
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XiaoWay:回复蒋飞老师 不用分计提,支付这两步?
2022-12-20 19:28:39
蒋飞老师:回复XiaoWay1.计提 借:所得税费用 贷:应交税费…个税 2.交纳 借:应交税费…个税 贷:银行存款
2022-12-20 19:52:57
XiaoWay:回复蒋飞老师 好的,谢谢老师
2022-12-20 20:11:14
蒋飞老师:回复XiaoWay不客气,祝您学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答您的问题将会更加用心,谢谢。
2022-12-20 20:38:11
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问:
老师,上月发工资时没有代扣个人所得税,直接报税的时候就交税了,本月交个税和下月扣回个人所得税时怎样做会计分录?
借应付职工薪酬,贷应交税费 应交个人所得税,贷银行
34楼
2022-12-21 18:27:40
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问:
异地预交个人所得税,会计分录怎么写
你好,借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款
35楼
2022-12-21 18:49:55
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生&精彩 发表的提问:
老师,预交个人所得税,怎么做会计分录
你这个是预缴啥工资薪金么
36楼
2022-12-21 19:08:59
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人生&精彩:回复maize老师 我们本来是预交增值税,但是因为地区差异,当地税务局硬要我们交个人所得税,这个不知道怎么做分录
2022-12-21 19:36:06
maize老师:回复人生&精彩你这个是啥情况个人所得税,是工资薪金还是生产经营所得,工资薪金做借应交税费 应交个人所得税,贷银行,扣员工的时候做借应付职工薪酬 贷应交税费 应交个人所得税,要是生产经营所得,那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2022-12-21 20:01:37
人生&精彩:回复maize老师 预交单子上是这样的。这个个人所得税怎么做会计分录
2022-12-21 20:15:22
maize老师:回复人生&精彩生产经营所得,那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2022-12-21 20:40:34
人生&精彩:回复maize老师 那么这里面这个预交的企业所得税需要计提借所得税费,贷应交税费企业所得税吗?
2022-12-21 21:00:29
maize老师:回复人生&精彩是的,但是你这个里面没有啊
2022-12-21 21:22:18
胡芳芳老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ cym 发表的提问:
交纳社会保险,住房公积金,个人所得税的会计分录
你好,您看下这个内容 你好,公司社保, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 ——社保(公司) 贷:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 计提工资, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——工资 发放工资, 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款 ——社保(个人) 贷:其他应付款 ——公积金(个人) 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 上交社保, 借:应付职工薪酬 ——社保(公司) 借:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 借:其他应付款 ——社保(个人) 借:其他应付款 ——公积金(个人) 贷:银行存款
37楼
2022-12-22 18:12:27
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 发表的提问:
老师,预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费~应交个人所得税是这么做的吗
你好,预缴的个人所得税的分录是 借:应交税费——个人所得税,贷:银行存款 这个是工资薪金个人所得税吗? 
38楼
2022-12-22 18:29:58
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芳:回复邹老师 计提的分录
2022-12-22 18:53:25
邹老师:回复你好,如果是工资薪金个人所得税,计提的分录是 借:应付职工薪酬 贷:应交税费——个人所得税
2022-12-22 19:23:13
芳:回复邹老师 公司替员工交的但不从工资里面扣除
2022-12-22 19:51:20
邹老师:回复你好,公司替员工交的,那就需要把员工的税后工资还原成税前工资,然后做计提,扣缴分录
2022-12-22 20:02:01
芳:回复邹老师 分录怎么写
2022-12-22 20:15:05
邹老师:回复你好,分录就是之前那样写,只是金额不同了而已 计提工资的时候,借:管理费用等科目,贷 :应付职工薪酬 计提个人所得税的时候,借:应付职工薪酬,贷:应交税费——个人所得税
2022-12-22 20:32:46
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张张 发表的提问:
老师,个人所得税的会计分录是 借:营业税金及附加 贷 应交税费-个人所得税吗
你好,是个人工资薪酬吗,不记入营业税金及附加
39楼
2022-12-22 18:35:59
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小叶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 诺可乐 发表的提问:
老师,有个企业,员工提前交来个人所得税钱(现金交来的),之后会计去税务局用现金交了个人所得税,会计分录怎样写了?
借:现金,贷:应交税费-个人所得税, 去税局交时,借:应交税费-个人所得税,贷:现金
40楼
2022-12-22 19:05:59
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诺可乐:回复小叶老师 应交税费可以和现金对应吗?
2022-12-22 19:35:32
小叶老师:回复诺可乐按你说的业务就是这么操作
2022-12-22 20:03:06
诺可乐:回复小叶老师 收到员工的钱时,借:现金 贷:其他应付款 交税了,借:其他应付款 贷:现金,这样可以吗?
2022-12-22 20:16:21
小叶老师:回复诺可乐社保和公积金可以,但个税要通过应交税费核算
2022-12-22 20:33:33
诺可乐:回复小叶老师 那借:现金 贷:应交税费 怎样理解这笔分录?要求讲解通俗易懂
2022-12-22 20:46:07
小叶老师:回复诺可乐企业只是代扣代缴,正常是在工资里扣,你没在工资里扣,那么员工给你现金,扣个税,而你交的方式也是现金,实际上你通过上述的分录可以看出,企业没有付出钱,只是在分录那里流转了下
2022-12-22 21:12:11
诺可乐:回复小叶老师 哦哦,明白了。谢谢
2022-12-22 21:39:07
小叶老师:回复诺可乐亲爱的同学,不客气哈
2022-12-22 21:57:21
诺可乐:回复小叶老师 老师,我想在问问,怎样才能把分录做的合情合理?
2022-12-22 22:18:45
小叶老师:回复诺可乐你指的是哪方面的?分录只要按照准则要求处理就可以了
2022-12-22 22:39:05
诺可乐:回复小叶老师 那两笔分录可以合并吗?什么情况下可以合并?什么情况下不能合并?
2022-12-22 22:58:27
小叶老师:回复诺可乐合并是你同一项业务可以合并,比如你当期发生了好多银行的手续费,那么这些可以做一笔财务费用,不用每一笔都做,但涉及企业日常管理需要的,往来科目,这些都是要分开核算的
2022-12-22 23:16:26
诺可乐:回复小叶老师 那企业会计制度和企业会计准则有什么区别?一个企业怎样用这两个着了?
2022-12-22 23:32:17
小叶老师:回复诺可乐会计制度是以特定部门、特定行业的企业或所有的企业为对象,着重对会计科目的设置、使用和会计报表的格式及其编制加以详细规范;会计准则是以特定的经济业务(交易或事项)或特定的报表项目为对象,它详细分析各项业务或项目的特点,规定所引用概念的定义,然后以确认与计量为中心并兼顾披露,对围绕该业务或项目有可能发生的各种问题做出处理的规范
2022-12-22 23:55:25
诺可乐:回复小叶老师 这两个区别是什么?怎样用了?要求讲解通俗易懂
2022-12-23 00:08:35
小叶老师:回复诺可乐一个就是大的框架,设置了很多规范的格式科目等等,而准则是针对具体业务的处理加以说明
2022-12-23 00:34:21
诺可乐:回复小叶老师 谢谢
2022-12-23 00:49:17
小叶老师:回复诺可乐亲爱的同学,不客气哈
2022-12-23 00:59:25
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张凤丽 发表的提问:
老师,股东分红交的20%个人所得税怎么做会计分录?
借:利润分配——现金股利 贷:应付股利 借:应付股利 贷:银行存款 应交税费——代扣代缴个人所得税
41楼
2022-12-23 17:30:20
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 羊羊 发表的提问:
交个人所得税和水利基金的会计分录怎么做
你好 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 借:应交税费——地方水利建设基金 贷:银行存款
42楼
2022-12-23 17:52:23
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羊羊:回复答疑苏老师 计提的时候怎么做分录
2022-12-23 18:21:13
答疑苏老师:回复羊羊你好 水利基金计提 借 税金及附加 贷 应交税费——地方水利建设基金 个人所得税在发放工资的时候直接扣掉就可以了 实际发放: 借:应付职工薪酬——工资 贷:库存现金 或银行存款 应交税费-个人所得税
2022-12-23 18:38:44
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 等待的小海豚 发表的提问:
工程项目预交的个人所得税会计分录怎么做
你好 借;应交税费——个人所得税 贷;银行存款
43楼
2022-12-23 18:15:12
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庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 隐... 发表的提问:
公司员工有交个人所得税,会计分录是怎样的?
你好,代扣时,借应付职工薪酬--工资,贷银行存款,应交税费--应交个人所得税,缴交时,借应交税费--应交个人所得税,贷银行存款,
44楼
2022-12-23 18:39:42
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隐...:回复庄老师 在代扣之前要计提工资,是借:管理费用-工资,贷:应付职工薪酬-工资吗?
2022-12-23 18:54:21
庄老师:回复隐...你好,是的,是这样处理,
2022-12-23 19:10:17
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问:
异地施工经营预交个人所得税会计分录
你好,借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款
45楼
2022-12-23 19:02:59
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布朗熊的可妮兔:回复邹老师 需要计提吗
2022-12-23 19:14:21
邹老师:回复布朗熊的可妮兔你好,需要根据个人所得税应纳税额情况计提的 如果有应纳税额就计提,没有就不需要计提的
2022-12-23 19:37:08
布朗熊的可妮兔:回复邹老师 那月末应该怎样冲掉这笔挂账的个人所得税呢
2022-12-23 20:03:39
邹老师:回复布朗熊的可妮兔你好,这个是工资薪金个人所得税,还是生产经营个人所得税? 当月有形成个人所得税应纳税额吗?
2022-12-23 20:25:49
布朗熊的可妮兔:回复邹老师 我方是建筑施工单位 异地经营项目 当月开具销项发票,并根据不含税收入预交个人所得税 应税名称是工资薪金所得
2022-12-23 20:43:34
邹老师:回复布朗熊的可妮兔你好,如果根据工资表申报的数据有应纳税额,就这样做 计提分录 借;应付职工薪酬——工资,贷;应交税费——个人所得税
2022-12-23 20:56:50
布朗熊的可妮兔:回复邹老师 谢谢
2022-12-23 21:16:24
邹老师:回复布朗熊的可妮兔不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 21:40:09

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