首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
上交个人所得税的会计分录
分享
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，交个人所得税怎么做预算会计分录？
借：行政支出/事业支出等 贷：资金结存/财政拨款预收收入
46楼
2022-12-24 18:04:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
建筑业交个人所得税0.4%,会计分录是什么？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
47楼
2022-12-24 18:22:15
全部回复
曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 杨慧芳 发表的提问：
股权转让，交的个人所得税，计提，上缴怎么做分录
股权转让个人所得税计税公式 1. 应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用 2. 应缴个人所得税=应纳税所得额×20% 股权转让个人所得税由股东个人承担，公司无需做会计分录。
48楼
2022-12-24 18:37:22
全部回复
杨慧芳：回复曾老师 老师，你好，但是我去办理转让的时候，这个个税是在个税系统里申报，在公司账号里扣款的。
2022-12-24 19:03:59
杨慧芳：回复曾老师 税务局要求在个税系统里申报的。
2022-12-24 19:16:41
曾老师：回复杨慧芳如果公司有代付的话，需要再向股东收回来，可以放在其他应收款里面： 借：其他应收款 贷：应交税费---应交个人所得税 借：应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-24 19:38:51
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 呆萌的云朵 发表的提问：
上个月的个人所得税提了100。这个月交的时候只交了90，另外10元怎么处理，写出会计分录
您好，是计算错误还是其他原因，如果计算错误，直接冲掉余额就行了。
49楼
2022-12-24 18:44:20
全部回复
呆萌的云朵：回复笑笑老师 计算错误。分录给我一下吧。
2022-12-24 19:10:11
呆萌的云朵：回复笑笑老师 多计提的退还给人个是吗。分录怎么作。借：应交税费-个税 贷：现金吗。这也提现不出退给某人的
2022-12-24 19:24:47
笑笑老师：回复呆萌的云朵您好，这个可以借：应交税费－个税 ，贷：应付职工薪酬 不然都不好办。
2022-12-24 19:49:43
呆萌的云朵：回复笑笑老师 因为是多计提了某个人的个税。不应该退个某个人吗
2022-12-24 20:05:40
笑笑老师：回复呆萌的云朵您好，我知道是要退给别人，请问退款的依据是什么。您跟税务机关说，我要退个税给员工？ 所有您得做出能减少个税的依据，对吧。 借：应交税费－个税 ，贷：应付职工薪酬 退给员工时： 借：应付职工薪酬 贷：现金
2022-12-24 20:20:22
职称：
解题: 
引用 @ 赵 发表的提问：
是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　
50楼
2022-12-24 19:02:59
全部回复
赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。
2022-12-24 19:47:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
收到一笔工程款交的个人所得税和企业所得税的会计分录怎么写
借；应交税费——个人所得税，企业所得税， 贷；银行存款
51楼
2022-12-25 17:54:24
全部回复
阳光明媚：回复邹老师 老师那计提个人所得税与企业所得税的分录又怎么写呢？
2022-12-25 18:12:53
邹老师：回复阳光明媚借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2022-12-25 18:30:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 寳钡ル微笑 发表的提问：
老师 上个月实际交纳的企业所得税怎么做会计分录？
你好 你是缴纳的哪年的所得税？ 19年所得税是否有计提
52楼
2022-12-25 18:07:01
全部回复
寳钡ル微笑 ：回复meizi老师 有计提，缴纳的19年3季度的
2022-12-25 18:18:09
meizi老师：回复寳钡ル微笑 你好 那你就做 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 这个就是缴纳分录
2022-12-25 18:38:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
老师，有个企业，员工提前交来个人所得税钱(现金交来的)，之后会计去税务局用现金交了个人所得税，会计分录怎样写了？谢谢
这个是从工资里扣除的呀
53楼
2022-12-25 18:22:53
全部回复
Justin：回复朴老师 但是这个企业就是这种情况
2022-12-25 18:35:44
朴老师：回复Justin那你就做代收代付的
2022-12-25 18:47:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司员工本不应交个人所得税，但因公司会计报个人所得税时出现错误造成应缴纳个税4.52元，请问应如何处理？如果由会计个人承担，分录如何写？如果由公司承担如何写会计分录？如果由公司员工承担分录又应如何写？
如果由会计负担 借其他应收款 贷银行存款 公司承担借营业外支出 贷银行存款 公司员工承担 借应交税费-个税 贷银行存款
54楼
2022-12-25 18:31:16
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ Levi 发表的提问：
某高校老师一月各项收入如下 1，当月扣除三险一金后的工资为12000元，专项附加扣除合计4300元， 2，房产转让收入800万元，支付相关税费1.5万元，该房产当初买价450万元， 3，为某单位做专题讲座一次，取得收入4500元 分别计算上述各项收入应交个人所得税，根据第3小问的结果，做预扣预缴个人所得税相关会计分录
你好 工资薪金所得缴纳个人所得税 （12000-5000-4300）*3%=81
55楼
2022-12-25 18:59:59
全部回复
暖暖老师：回复Levi房产转让所得缴纳个人所得税 （800-450-1.5）*20%=69.7
2022-12-25 19:34:26
暖暖老师：回复Levi劳务费所得缴纳个人所得税 4500*（1-20%）*20%=720
2022-12-25 20:00:13
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
56楼
2022-12-26 17:53:59
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 水水 发表的提问：
老师，个税一般不是都代扣的嘛，可是我们家这次是去开的房租租赁发票，要交的个税啊，这会计分录能不能做成应交税费－应交个人所得税，贷银行存款啊
个税是出租方的税，不能做到账上的，如果是你们出的钱，应该做：借：其他应收款 贷：银行存款 并且要收回这笔钱的，最好的做法是把税钱加到开票金额里面
57楼
2022-12-26 18:10:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 蓓贝 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税科目一直有个贷方余额，经查是以前月份多计提，现想冲平，怎么做会计分录呢？
你好，这个是工资个税的吗？
58楼
2022-12-26 18:25:26
全部回复
蓓贝：回复郭老师 是工资的个税
2022-12-26 18:47:57
郭老师：回复蓓贝你看下，是不是多扣除了人家的工资，需要把这个工资发给职工个人，借应交税费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。
2022-12-26 19:17:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
生产经营所得税，法人从 个人卡交税的部分，需要做会计分录吗？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷其他应付款
59楼
2022-12-26 18:50:53
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师交个人所得税和社保的会计分录怎么做啊？
你好，缴纳时借应付职工薪酬-职工社保 借其他应付款（或其他应收款）-职工社保 贷银行存款 借应交税费-个人所得税 贷银行存款
60楼
2022-12-26 18:59:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料