首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
上交个人所得税的会计分录
分享
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
行政单位上年度少计提了员工的个人所得税，财务补提分录是借：应付职工薪酬 ，贷：其他应交税费-应交个人所得税，那预算会计怎么做？
同学您好，补计提个人所得税，不用做预算会计分录，在实际上交个人所得税的时候再做预算会计分录， 实际上交个人所得税时，冲减您分录的贷方，财务会计分录： 借：其他应交税费—应交个人所得税     贷：银行存款 预算会计分录： 借：财政拨款结转—期初余额调整   贷：资金结存—货币资金
61楼
2022-12-27 17:54:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 罗达 发表的提问：
工程外地预交增值税，所得税，附加税。个人所得税的会计分录怎么做呀
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金 ） ——所得税，附加税，个人所得税 贷；银行存款
62楼
2022-12-27 18:11:40
全部回复
罗达：回复邹老师 这样就行了吗 需要计提吗
2022-12-27 18:40:00
邹老师：回复罗达你好，预交是做这个分录 之后取得收入就需要计提相关税款了
2022-12-27 19:07:30
罗达：回复邹老师 附加税和个人所得税不能抵扣，这个分录怎么操作呢？
2022-12-27 19:30:42
罗达：回复邹老师 对了老师，计提的分录怎么做呀？
2022-12-27 19:53:55
邹老师：回复罗达你好 附加税计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税
2022-12-27 20:20:42
罗达：回复邹老师 老师你好，所得税可以冲减，这个分录怎么做？
2022-12-27 20:35:04
邹老师：回复罗达你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
2022-12-27 21:04:08
罗达：回复邹老师 老师个人所得税挂应付职工薪酬，那期末应付职工薪酬不是有余额了吗？
2022-12-27 21:19:46
邹老师：回复罗达你好，计提 工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 第一笔的工资与第二笔+第三笔合计是一致的，支付了就没有余额的
2022-12-27 21:41:39
罗达：回复邹老师 谢谢老师，外地预交的个人所得税和在本企业交的工资薪金所得税是一样的吗？
2022-12-27 21:53:57
罗达：回复邹老师 如果这样做分录的话。最终应付职工薪酬还是转到管理费用里面了
2022-12-27 22:17:11
邹老师：回复罗达你好，是预交的工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
2022-12-27 22:32:53
罗达：回复邹老师 是工资薪金所得税
2022-12-27 22:44:42
邹老师：回复罗达你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 工资薪金计提是做这个分录的
2022-12-27 23:03:04
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 自信的钻石 发表的提问：
您好，请问，2022年9月公司办公室报送本月考勤记录，管理人员应付工资7.6万元，销售人员应付工资18.53万元（公司员工15人，其中销售人员五人，五名销售人员月工资标准为6000元，每人月事假均六天，公司实行双休制）其中，个人应交个人所得税1350元，按照公司8%，扣缴个人养老保险金，的完整会计分录怎么做？
稍等我看一下写分录
63楼
2022-12-27 18:33:58
全部回复
松松老师：回复自信的钻石计入工资 借：管理费用7.6 销售费用18.53 贷：应付职工薪酬26.13
2022-12-27 19:03:31
松松老师：回复自信的钻石发放工资 借：应付职工薪酬26.13 贷：银行存款 应交税费-个税0.135 其他应收款-社保26.13*8%
2022-12-27 19:20:53
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我没有按时缴纳个税，所以产生自纳金会计分录怎么做呀？ 借：应交税费-应交个人所得税 15元 贷：银行存款15.15元
您好，滞纳金直接计入营业外支出
64楼
2022-12-27 18:56:59
全部回复
谨慎的哈密瓜，数据线：回复宸宸老师 会计分录是这样的吗？ 图如下：
2022-12-27 19:10:55
宸宸老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线您好，是的，您的分录是对的
2022-12-27 19:26:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税为负数怎么调整？会计分录怎么做呢？
你好，是缴纳了税款没有做计提分录导致的吗？
65楼
2022-12-28 18:24:09
全部回复
切听风吟：回复邹老师 做计提分录了，应该是少计提了
2022-12-28 18:40:50
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了就补计提就是了
2022-12-28 19:04:37
切听风吟：回复邹老师 借:管理费用，贷应付职工薪酬，第二笔分录为借职工薪酬，贷应交税费应交个税，银行存款
2022-12-28 19:14:51
切听风吟：回复邹老师 少计提了，多交了，出现了负数
2022-12-28 19:32:00
邹老师：回复切听风吟你好，需要补计提 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-28 19:46:08
切听风吟：回复邹老师 这样的话应付职工薪酬就成负数了啊
2022-12-28 20:10:13
切听风吟：回复邹老师 应付职工薪酬为负数，该怎么调呢
2022-12-28 20:34:40
邹老师：回复切听风吟你好，你发工资的金额是不是多发了？
2022-12-28 20:58:57
切听风吟：回复邹老师 是的
2022-12-28 21:21:25
切听风吟：回复邹老师 没有吧
2022-12-28 21:48:25
切听风吟：回复邹老师 我的意思是个税少计提了，申报的时候多交税了，这样应交个税出现负数，这个负数不知道怎么处理
2022-12-28 22:17:39
切听风吟：回复邹老师 工资已经发完了
2022-12-28 22:42:03
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了工资个人所得税，那说明有多发工资 多发工资退回，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 然后补计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-28 23:06:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 发表的提问：
您好，行政给工资表的时候，代扣个税算错了，然后下月补贴补扣栏又补给别人了，结果多补了，没有更新新的工资表，做会计分录时候，把多补的也算进应交税费–应交个人所得税，这样子到年底，会存在风险吗？怎么调回来？
你好 你是工资表错误了 你可以调整工资表 但是你们申报不能错误 。
66楼
2022-12-28 18:37:23
全部回复
：回复meizi老师 申报错了，到年底怎么调整？
2022-12-28 18:59:02
meizi老师：回复你好 申报错误就要先去修改申报表的。 不然你到时数据和账上不一致 影响你汇算填报的
2022-12-28 19:10:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 朴素的灯泡 发表的提问：
职工交个人所得税到银行，怎么做会计分录？
您好 请问是职工个人部分么 没有从工资里面扣减么
67楼
2022-12-28 18:53:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ . 发表的提问：
单位给职工交个人所得税怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
68楼
2023-01-02 10:48:39
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
这分录中的“应交税费-应交个人所得税（代扣代缴金额）”指的是计提当月的个人所得税吗？而这个分录，发放工资时，是指发放上月工资啊，个人所提税却是计提本月的
你好！是计提工资的个税金额
69楼
2023-01-02 11:04:31
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 我是想确定下是指上个月的？还是当月的？按理说上个月的个税是在下个月才扣的。 所以计提来讲的话应是当月的才对。所以对这个分录有点不太明白。发放上月工资却计提本月个人所得税
2023-01-02 11:25:12
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！一般工资是当月计提下月发放，下月发放工资时一起交纳上月计提的个税
2023-01-02 11:46:12
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，应付职工工资会计分录是怎么做的。计提工资时：借：各项费用，贷应付职工工资，发放时，借：应付职工工资，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税吗？因为我们还要代扣员工的水电费，这个分录该怎么做，还有个人所得税不用计提吗？
发放分录就是计提个税，申报交纳时再冲个税 代扣员工水电费 借：水电费 贷：应付职工薪酬
70楼
2023-01-02 11:24:39
全部回复
上善若水：回复文文老师 我们付水电费的时候是借水电费，贷银行存款，代扣水电费做的是借水电费，贷应付职工薪酬，这两个水电费不是重复了吗？
2023-01-02 11:56:23
文文老师：回复上善若水若付水电费的时候是借水电费，贷银行存款 则扣水电费，借： 水电费（红字） 借：应付职工薪酬
2023-01-02 12:26:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 辉常欣赏（邹） 发表的提问：
公司支付借款利息（个人）200万元，会计分录：（1）借：财务费用 200 贷：应付利息 160 应交税费-应交个人所得税 40 （2）借： 应付利息-160 应交税费-应交个人所得税 40 贷：银行存款 200
你好，同学。 分录处理没问题
71楼
2023-01-02 11:31:16
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
去年的个税当时没有计提，今年交纳时直接借应交税费-应交个人所得税，贷银行，但这样应交税费会有借方余额，可以补计提吗？怎么做会计分录？
可以的，如果金额不大做管理费用。借：管理费用，贷：应付职工薪酬
72楼
2023-01-02 11:42:00
全部回复
骆旭燕：回复袁老师 3000多元可以按你说的做吗？
2023-01-02 12:07:04
袁老师：回复骆旭燕可以
2023-01-02 12:24:22
骆旭燕：回复袁老师 是去年的，其实应该属于去年的费用，不通过以前年度损益调整科目也行吗？
2023-01-02 12:44:31
袁老师：回复骆旭燕金额不大，不用了
2023-01-02 13:12:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 高高的啤酒 发表的提问：
老师好，10月、11月个税已计提，在发放11月工资缴纳两个月个税，现在应交个人所得税明细账余额是第四季度个税累计合计数，是不是分录错了，可以发下会计分录？
你是要什么的分录，发放工资的吗
73楼
2023-01-03 18:20:52
全部回复
高高的啤酒：回复辜老师 发放工资（扣缴个人所得税），计提工资（个人所得税）
2023-01-03 18:50:06
辜老师：回复高高的啤酒计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-01-03 19:04:26
高高的啤酒：回复辜老师 我是这样做的，个人所得税金额不是12月份个税，是10至12月个税合计数，不知哪出问题了
2023-01-03 19:32:22
辜老师：回复高高的啤酒你缴纳过个人所得税吗
2023-01-03 19:45:20
高高的啤酒：回复辜老师 有的，就是在11月工资扣两个月的(10月和11月)
2023-01-03 19:58:43
辜老师：回复高高的啤酒看一下你应缴税费—个人所得税明细账
2023-01-03 20:12:16
高高的啤酒：回复辜老师 老师，你看一下
2023-01-03 20:37:07
辜老师：回复高高的啤酒你期初的贷方余额是几月的个税
2023-01-03 20:52:49
高高的啤酒：回复辜老师 11月份个税：17.04   10月份个税：11.71   12月个税：17.04
2023-01-03 21:19:37
高高的啤酒：回复辜老师 期初贷方余额是11月份的
2023-01-03 21:30:10
辜老师：回复高高的啤酒那你10月的个税有11.71.你没有缴纳是吧，那你11月的个税12月也不需要再确认啊
2023-01-03 21:47:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
74楼
2023-01-03 18:35:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
计提个人所得税 和 支付个人所得税的 会计分录分别是什么
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
75楼
2023-01-03 18:44:58
全部回复
123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那计提个人所得税的分录呢
2023-01-03 18:58:14
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那就是发工资的时候计提啊
2023-01-03 19:13:10
123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那像这里面这样把个人要交的税弄成了整数，然后其他弄成管理费用可以吗。
2023-01-03 19:25:06
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那您好！你税金实际上是交了多少就要计入多少啊 内帐你可以这样
2023-01-03 19:52:47
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料