首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营业税金及附加的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 111 发表的提问：
以前年度营业税金及附加多计提了360，如何做分录
你好，可以做冲销分录 借；应交税费 360 贷；以前年度损益调整 360
196楼
2023-03-06 16:59:56
全部回复
111：回复邹老师 请问老师 如果是多交了然后没有计提呢 然后所得税少计提也是 借；应交税费 贷；以前年度损益调整 吗
2023-03-06 17:22:45
邹老师：回复111你好，多交了没有计提，应当是补计提才是啊 借；以前年度损益调整 贷；应交税费
2023-03-06 17:37:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小会计准则计提附加税的会计分录怎么做？为什么没有税金及附加这个科目呢？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加等 可以自行添加科目
197楼
2023-03-06 17:11:58
全部回复
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 为什么我的税金及附加都有二级科目呀？
2023-03-06 17:27:55
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师一般应该设置二级科目 分开核算各种附加税
2023-03-06 17:54:18
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 老师请问工会明细呀什么的每月损益也要结转这个分录怎么写好像不是本年利润 !!
2023-03-06 18:06:36
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师不太明白您的意思
2023-03-06 18:27:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 持之 发表的提问：
老师，我的利润表上 营业成本因为我调整了以前挂错的会计科目成了一个负数，营业税金及附加也因为转出多交的税金是一个负数，这样没问题吧？
您好，没问题。
198楼
2023-03-07 16:00:07
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 惟悦 发表的提问：
主营业税金及附加是要计提的吗？
现在这个科目改了税金及附加，需要计提贷方做应交税费。
199楼
2023-03-07 16:10:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小草 发表的提问：
现在营改增之后我们公司去外地缴纳营业税金及附加怎么做分录啊
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
200楼
2023-03-07 16:37:06
全部回复
小草：回复邹老师 计提税费那一笔不用做吗？
2023-03-07 16:50:30
邹老师：回复小草你好，缴纳就做这个分录 开具发票取得收入再做计提分录
2023-03-07 17:04:49
小草：回复邹老师 我们公司已经开了发票收入 ，然后去的国税局缴纳了增值税 ，企业所得税，地税缴纳了印花税，地方教育附加税，城市维护建设税，个人所得税。
2023-03-07 17:22:45
邹老师：回复小草你好，开具发票了就做这些税款计提分录就是了
2023-03-07 17:35:06
小草：回复邹老师 如果是计提的话只需计提增值税那一笔是吗
2023-03-07 17:47:51
邹老师：回复小草你好，增值税是通过价税分离 企业所得税，附加税，个人所得税这些都是需要计提的
2023-03-07 18:08:28
小草：回复邹老师 现在做计提还是用营业税金及附加这个科目吗
2023-03-07 18:29:57
邹老师：回复小草你好，附加税是通过税金及附加 企业所得税是通过所得税费用 个人所得税是通过应付职工薪酬
2023-03-07 18:42:19
小草：回复邹老师 印花税怎么处理,印花税不用计提，后面直接支付做一笔分录借：管理费用 贷：库存现金是么
2023-03-07 19:08:43
邹老师：回复小草你好，借；税金及附加 贷；银行存款等科目 扣缴做这个分录，不需要计提
2023-03-07 19:22:22
王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
都有哪些会计科目记入营业税金及附加
“营业税金及附加”科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费，与投资性房地产相关的房产税、土地使用税也在“营业税金及附加”核算。
201楼
2023-03-07 16:50:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈自林 发表的提问：
新会计科目下，营业税金及附加有哪些明细呢
根据财会[2016]22号，“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目
202楼
2023-03-08 16:04:26
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨勤 发表的提问：
以后是不是没有营业税金及附加，这个会计科目了
您好！是税金及附加了。
203楼
2023-03-08 16:21:04
全部回复
杨勤：回复宋生老师 @宋老师：也还是核算营业税吗？
2023-03-08 16:45:35
宋生老师：回复杨勤您好！不核算了。
2023-03-08 17:14:38
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 缥缈的含羞草 发表的提问：
老师，上个季度的税金这个月缴纳，，然后会计分录怎么做呢，，是不是借：应交税费--营业税金及附加，贷：应付账款，这个月缴纳了之后借：应付账款，贷银行存款
应该在上个季末计提，借：营业税金及附加 贷：应交税费 缴纳时，借：应交税费 贷：银行存款
204楼
2023-03-08 16:47:59
全部回复
缥缈的含羞草：回复吴月柳 缴纳时缴纳时，借：应交税费 贷：银行存款 ，，就是这个月的分录吗
2023-03-08 17:19:01
吴月柳：回复缥缈的含羞草是的
2023-03-08 17:30:51
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 媚 发表的提问：
老师，你好！上个月多计提了印花税，这个月计提时：借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-印花税 冲销的会计分录是负数：主营业务税金及附加 贷：应交税金-印花税。这样正确吗？谢谢
嗯，这样充也可以的，或者说，你可以把原来放在借方的放在贷方去，也算是冲减。
205楼
2023-03-09 16:22:08
全部回复
媚：回复李霞老师 本年利润结转时出现负数6.82，账务应如何处理
2023-03-09 16:42:45
李霞老师：回复媚本年利润结转时出现负数，，嗯你要不然你就把本年利润那个负数呀，放到向相反的方向里去。
2023-03-09 17:01:37
媚：回复李霞老师 月末结转本期损益时发现本年利润是负数，账务应如何处理？谢谢
2023-03-09 17:17:29
李霞老师：回复媚你好，你这个本年利润怎么复述法？你能把凭证发过来吗？是，是因为你损益里有负数的金额吗
2023-03-09 17:47:26
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 永远有多远 发表的提问：
上年度多做税金及附加，本年度会计分录
你好，借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-附加税
206楼
2023-03-09 16:31:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 齐天大圣 发表的提问：
我上月计提了营业税金及附加！这个月怎么做分录？
你好，这个月是扣除了税款吗？
207楼
2023-03-09 16:44:59
全部回复
齐天大圣：回复邹老师 扣除了
2023-03-09 17:01:31
邹老师：回复齐天大圣你好，借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-09 17:29:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 幸 发表的提问：
老师 主营业务税金及附加同营业税金及附加一样吗，计提主营业务水机及附加什么意思呀
您好！这2个是一个意思。 是有些税需要计入营业税金及附加，一般先计提再支付。
208楼
2023-03-12 18:11:50
全部回复
幸：回复宋生老师 老师 我没懂 您能详细说下嘛
2023-03-12 18:38:04
宋生老师：回复幸您好！营业税金及附加包括五个税和一个附加。其中五个税种是营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税；教育费附加。这6个，要汇总到营业务税金及附加里面
2023-03-12 18:58:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
老师，当月代开的专票，当时缴纳了附加税。会计分录：缴纳时：应交税费 ——增值税，附加税 贷；银行存款 计提：借；营业税金及附加 贷；应交税费-附加税。请问，这样下来营业税金科目有余额，怎么处理?这样做分录正确吗
您好！您当时计提的跟当时缴纳的应该是一致的啊。不会有余额的啊。
209楼
2023-03-12 18:20:58
全部回复
雨萱麻麻：回复宋生老师 金额是一致的。但是计提时营业税金及附加在借方，贷方：应交税费。 缴纳时：借方应交税费 贷方银行存款 这样营业税金及附加的借方余额还在呀。搞不清楚了
2023-03-12 18:40:59
宋生老师：回复雨萱麻麻您好！明白您的意思的，月底结转的时候，营业税金及附加就没有余额了。
2023-03-12 18:55:06
雨萱麻麻：回复宋生老师 月底结转分录是不还要做借：本年利润。贷：营业税金及附加
2023-03-12 19:24:27
宋生老师：回复雨萱麻麻您好！是的。 结转完就平了。
2023-03-12 19:36:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Heywe 发表的提问：
简易计税，营业税金及附加怎么算？计算依据是什么？
实际交的增值税税金乘以附加税税率。
210楼
2023-03-12 18:47:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料