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营业税金及附加的会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 非同寻常 发表的提问：
本企业实行小企业会计准则，土地使用税计入营业税金及附加，问题是本年补交去年的土地使用税分录怎么做？借以前年度损益调整贷营业税金及附加，借营业税金及附加，营业外支出贷银行存款，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整，这样做对吗？
可以按你说的进行调整（理论上是这样） 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交土地使用税 二、借：应交税费——应交土地使用税 贷：银行存款 三、 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
226楼
2023-03-16 15:40:22
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非同寻常：回复李爱文老师 假如我本月营业税金及附加借方是1000，营业税金贷方是800，我月末结转的时候是借本年利润200，贷营业税金及附加200吗？
2023-03-16 16:06:11
非同寻常：回复李爱文老师 麻烦老师请回复我！
2023-03-16 16:31:27
李爱文老师：回复非同寻常不会出现你说的这个情况 借：营业税金及附加 贷：应交税费——XX税 只会产生借方发生额 再从贷方将借方累计数结转到本年利润
2023-03-16 16:55:49
非同寻常：回复李爱文老师 老师看我的第一次的问题，如果按我说的那么调整的话，借贷不就都有营业税金及附加了吗？
2023-03-16 17:22:55
李爱文老师：回复非同寻常已在第二条回复了如何操作 。
2023-03-16 17:33:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 锐 发表的提问：
印花税缴纳会计分录是借：管理费用 贷：银行存款，可是发现利润表中，印花税在营业税金及附加里，这是怎么回事
你好，从17年开始这样处理 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
227楼
2023-03-16 16:06:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 冰山一角 发表的提问：
请问老师，退回1月多交附加税是冲之前提交的营业税金及附加吗？
对的是的，是这么做的。
228楼
2023-03-16 16:15:31
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冰山一角：回复郭老师 那应交税费科目也要冲吗？
2023-03-16 16:39:38
郭老师：回复冰山一角是的是的，需要这么做的。
2023-03-16 17:04:17
冰山一角：回复郭老师 老师，这样子的话分录不止一个吧?具体分录能告之下吗？
2023-03-16 17:15:13
郭老师：回复冰山一角借银行存款贷、应交税费 借应交税费借税金及附加负数。
2023-03-16 17:28:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，我2018年主营业务税金及附加-车船税，我忘记结转了。2019年应该怎样做这个分录？
你好！你是没结转还是没录入这个分录
229楼
2023-03-16 16:27:46
全部回复
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 我原来录借主营业务税金及附加-车船税，贷银行存款
2023-03-16 16:57:48
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 我原来录借主营业务税金及附加-车船税，贷银行存款，结转的时候应该还做一个借本年利润，贷主营业务税金及附加，我就忘记做这一步
2023-03-16 17:21:34
宋生老师：回复会计学堂辅导老师您好！你没有结转损益，借本年利润 贷主营业务税金及附加？
2023-03-16 17:43:06
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 是的，2018年，现在我2019年应该怎样做？
2023-03-16 18:09:40
宋生老师：回复会计学堂辅导老师你好！你没有结转正常报表是不平的了。如果你是小企业会计制度直接结转就好了
2023-03-16 18:35:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 回忆 发表的提问：
营业税金及附加平时可以不做计提，到12月的时候在计提吗？
您好，最好不要这样，如果是小规模纳税人的话，建议可以一季计提一次。
230楼
2023-03-16 16:32:59
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回忆：回复王雁鸣老师 一般纳税人，这样做有什么不好吗？不做计提的话
2023-03-16 16:48:46
王雁鸣老师：回复回忆您好，一般纳税人单位领导要求高，财务人员有充足的时间处理这个账务，没必要到12月份再计提的。再说了，一般纳税人单位每个月领导都要看交了多少税的，尤其是财务负责人，您不计提，领导怎么管理啊。
2023-03-16 17:13:33
回忆：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 17:42:04
王雁鸣老师：回复回忆您好，不客气。
2023-03-16 17:57:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
老师，营业税金及附加上月少计提0.01分，如何做冲平啊？
您好：金额不大可以忽略不计，也可以在下期多计提差额部分。
231楼
2023-03-19 18:11:55
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ꧁ℳℓ倩倩ℓℳ꧂ 发表的提问：
第七题，为什么不计入营业税金及附加啊
你好，按照文件规定，税金及附加不含资源税呢
232楼
2023-03-19 18:17:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 溪溪 发表的提问：
老师，您好我想问下营业税金及附加在计提时是按实际缴纳的税金(考虑加计扣除)计提，还是不考虑加计扣除的情况下计提呢
税金及附加按你实际的金额计提，同学。
233楼
2023-03-19 18:35:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
去年就2016年12月份营业税金及附加是500元没计提，2016年的年报不能扣除这笔营业税金附加500元，是要调增吗？
你好，在17年计提，16年年报是不存在调整的
234楼
2023-03-19 18:59:59
全部回复
Bonnie：回复邹老师 老师，请问17年补计提上年12月份营业税金，2017年报要调整吗？
2023-03-19 19:12:25
邹老师：回复Bonnie你好，不需要的
2023-03-19 19:34:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
营业税金及附加是不是应该计提？
你好，要每月末计提的。
235楼
2023-03-20 16:34:51
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晴天娃娃：回复徐阿富老师 如果不会影响吗？
2023-03-20 16:53:25
徐阿富老师：回复晴天娃娃你号，不几天那就每月都直接做也可以。
2023-03-20 17:03:41
晴天娃娃：回复徐阿富老师 我没有计提到营业税金及附加的科目，交税时直接做到借：应交税费城建税，然后贷银行存款
2023-03-20 17:20:09
晴天娃娃：回复徐阿富老师 老师你的意思是，交税义务发生时，这样做分录是吗？ 借：营业税金及附加， 贷：应交税费-应交城市维护建设税， 借：应交税费-应交城市维护建设税， 贷：银行存款：
2023-03-20 17:34:35
徐阿富老师：回复晴天娃娃你好。对的，但这里是营业税金及附加改为税金及附加。
2023-03-20 17:51:50
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
就比如说现在四月份报做的是三月份的账三月份缴纳了营业税金及附加那我什么时候计提
3月31日计提这个税金及附加
236楼
2023-03-20 16:43:18
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장 신 영：回复吴少琴老师 不应该两月份计提吗
2023-03-20 17:02:44
吴少琴老师：回复장 신 영2月的附加2月28计提，3月的附加税3月31日计提
2023-03-20 17:13:28
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 碧兰 发表的提问：
营业税金及附加是怎么算的吖？根据哪些数据统计计算出来？
你好，附加税是根据实际缴纳的增值税算的
237楼
2023-03-20 16:56:01
全部回复
碧兰：回复吴月柳 缴纳增值税的百分之12吗
2023-03-20 17:39:46
吴月柳：回复碧兰是的
2023-03-20 18:05:54
碧兰：回复吴月柳 好的谢谢
2023-03-20 18:34:40
吴月柳：回复碧兰不客气
2023-03-20 18:48:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
计提的营业税金及附加，计提的工资数据从哪里来？是上月的吗？
计提的工资，就是根据你当月应发工资计提的， 营业税金及附加是根据你需要缴纳的增值税，那比例计提的
238楼
2023-03-20 17:05:58
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 呦吼 发表的提问：
老师，报表中 营业税金及附加数是通过什么核算出来的？是计提的数据吗？
你好，是的，按照计提金额，如果没有计提的也算
239楼
2023-03-21 15:30:48
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 沫 发表的提问：
把去年的11月份营业税金及附加的金额和水利的金额计提错误了，现在如何改正
你好，用以前年度损益调整科目修改。
240楼
2023-03-21 15:56:10
全部回复
沫：回复月月老师 怎么做分录呢，没做过，不太会
2023-03-21 16:11:48
沫：回复月月老师 我们是小企业会计准则，也没有以前年度调整损益的科目，这如何做分录
2023-03-21 16:26:22
月月老师：回复沫你好，分录是这样的，计提是正数，多的是负数冲回。 借：利润分配—未分配利润 贷：应交税金—附加税
2023-03-21 16:48:31
沫：回复月月老师 负数冲完，是不是再重新做一个计提正确的就可以了
2023-03-21 17:08:04
月月老师：回复沫你好，那样也是可以的。
2023-03-21 17:37:25
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