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营业税金及附加的会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
是不是外帐里头只要有一次本月收入，就得计提营业税金及附加那要是有三笔收入，就得计提三次？
一个月提一次税金及附加。
271楼
2023-04-06 15:53:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
这样的情况下还要计提营业税金及附加吗？
本月形成留抵税额，是不需要交纳增值税的，也就不用计提地税附加税了。
272楼
2023-04-09 16:57:31
全部回复
青春侠：回复张艳老师 好的，也就是说在我们要交增值税的情况下才需要计提对吧？
2023-04-09 17:09:46
张艳老师：回复青春侠是的，您的理解是正确的。
2023-04-09 17:38:47
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @  星 发表的提问：
内账中需要计提营业税金及附加吗？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交的具体税种
273楼
2023-04-09 17:23:49
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 星：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师我是想问内账中需不需要计提？
2023-04-09 17:53:53
李爱文老师：回复 星需要计提，缴纳时，冲销应交税费
2023-04-09 18:10:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酆芯之恋 发表的提问：
做上年的账，忘了补计提营业税金及附加，怎么办？
可以在当年度补记提
274楼
2023-04-09 17:41:20
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酆芯之恋：回复辜老师 就今年一月初吗？
2023-04-09 18:09:15
辜老师：回复酆芯之恋你可以在你发现的当时进行补记提
2023-04-09 18:21:10
酆芯之恋：回复辜老师 我计提了，然后未分配利润就比申报的要少了
2023-04-09 18:37:33
辜老师：回复酆芯之恋你计提的税金费用，你报表的未分配利润就会减少
2023-04-09 18:47:56
酆芯之恋：回复辜老师 那报表的未分配利润比申报的未分配利润少，有影响吗
2023-04-09 18:59:30
辜老师：回复酆芯之恋你申报的报表要跟出具的财务报表一致的
2023-04-09 19:23:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 岁月靜好 发表的提问：
计提营业税金及附加四舍五入有误差按哪个正确
你好！建议你直接填申报表，网上自动算出哪个就按哪个
275楼
2023-04-09 17:48:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 赛赛 发表的提问：
冲回上年多计提的税金及附加会计分录？
你好 借方应交税费 贷方以前年度损益 借方以前年度损益贷方未分配利润
276楼
2023-04-10 14:32:04
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赛赛：回复meizi老师 请问这样的话资产负债表上年初未分配利润余额是不是得改动啊？
2023-04-10 15:00:17
meizi老师：回复赛赛你好 会调整你的年初未分配的金额
2023-04-10 15:21:18
赛赛：回复meizi老师 那这样如果调整后把年初未分配利润的数改了，和1月份报表年初数不一样，税务局会不会问？有影响吗？
2023-04-10 15:46:36
meizi老师：回复赛赛你好 你调整了之后 会有差异的
2023-04-10 16:08:04
赛赛：回复meizi老师 这种差异一般情况下税务局会问道吗？
2023-04-10 16:37:28
meizi老师：回复赛赛你好 一般不会 这个是实际的 就算问到 你解释就行
2023-04-10 16:59:16
赛赛：回复meizi老师 请问老师你告诉我的这个分录金额用黑字不用红字哈？
2023-04-10 17:16:21
meizi老师：回复赛赛你好 是的 做正数金额即可
2023-04-10 17:33:27
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 优雅的鱼 发表的提问：
服务业（地税征收营业税及附加税），当月的收入为5000元，月底计提营业税及附加时，分录怎么做？借:-----------? 250元 贷:应交税金---应交营业税 250元 2.以营业税为准,计提城建税(税率7%)时: 借:主营业务税金及附加税 17.5元 贷:应交税金-----应交城建税 17.5元 3.结转营业税时: 借:
计提时借：主营业务税金及附加贷：应交税费----营业税、应交城建税、应交教育费附加
277楼
2023-04-10 15:00:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 绾妤 发表的提问：
营业税金及附加适用于哪些情况？计提当月印花税该计入哪个会计科目？
税金及附加包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。 现在改税金及附加了
278楼
2023-04-10 15:14:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 持之 发表的提问：
老师，请问我要把多余的营业税金及附加转入营业外收入 怎么挂会计科目啊？
你好，是把应交税费转入营业外收入的意思？
279楼
2023-04-10 15:19:38
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持之：回复邹老师 老师，现在的情况是我的应交税费中 应交营业税还有4000元的贷方余额。城建税有80元，教育费附加有120元，地方教育费附加有60元，政府性基金有20元。但是，在我的应交税费总的明细下是借方有2万余元的余额。我问了问以前的会计，她说需要把尚且还有余额的营业税金及附加转入营业外收入，因为就算我想要去纳税也纳不了了，现在没有这些税目了。所以，我应该怎么处理现在的情况呢？
2023-04-10 15:40:40
邹老师：回复持之借；应交税费——明细税种 贷；营业税金及附加
2023-04-10 16:10:15
持之：回复邹老师 那这个样的话 营业税金及附加这个科目 在结转损益的时候 没问题？我看以前的分录，结转损益的时候 营业税金及附加都是在贷方啊
2023-04-10 16:37:01
邹老师：回复持之你好，多计提冲销的时候分录就与以前相反就是了 结转 借；营业税金及附加 贷；本年利润
2023-04-10 16:56:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
老师，计提附加税现在是用营业税金及附加还是 税金及附加的科目呢
你好，计提附加税，现在借方是通过   税金及附加   科目核算 
280楼
2023-04-10 15:44:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Emma 发表的提问：
老师，公司有收入，但是报表里面的营业税金及附加是0，这样正常吗？正常来说 有几十万收入有可能附加税是0么
这个也是可能的，就是企业暂时进项科太多，没有交附加税
281楼
2023-04-11 15:12:32
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Emma：回复江老师 那资产负债表实收资本为0，但是资本公积有金额，这样合理吗
2023-04-11 15:30:36
Emma：回复江老师 老师，如果是小规模纳税人呢，刚刚上面说的没有附加税的情况有可能么。一年累计营业收入30多万左右
2023-04-11 15:57:28
江老师：回复Emma这个是有可能的，可能是企业老板垫支经营，实收资本是0。 第二个问题，说明会计人员账务处理存在问题，这个是减免税了。正常计提税，再做税金及附加的计提，再做减免税，计入营业外收入——减免税费，最后不交税。
2023-04-11 16:22:49
Emma：回复江老师 就是实收资本为0，然后资本公积金有100w这样都是没问题的
2023-04-11 16:46:02
江老师：回复Emma不会出现你说的这样的情况
2023-04-11 17:08:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 张小娟 发表的提问：
老师，小规模预缴增值税，企业所得税，个人所得税，营业税金及附加怎么做会计分录？

借；应交税费-增值税，企业所得税，个人所得税  贷；银行存款

282楼
2023-04-11 15:28:56
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紫沁兰 发表的提问：
老师，营改增之后收入的会计分录是不是只有借记银行存款等，贷记主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额），没有主营业务税金及附加这个科目了
你好！有。附加税
283楼
2023-04-11 15:37:52
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紫沁兰：回复晓海老师 是不是都要做借记营业税金及附加，贷记应交税费-应交教育费附加、地方教育费附加、城建税啊
2023-04-11 16:01:14
晓海老师：回复紫沁兰是的
2023-04-11 16:18:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 肖思琴 发表的提问：
会计科目已经淘汰（营业税金及附加），现在新的会计科目名称为税金及附加，财务软件里怎么改
您好！直接把这个科目名称改一下就行了。
284楼
2023-04-11 15:45:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 卿夏 发表的提问：
计提营业税金及附加前一个月计提吗，还是当月计提？
当月计提，下月初交税
285楼
2023-04-12 15:05:48
全部回复
袁老师：回复卿夏前一个月计提 ，本月缴纳
2023-04-12 15:28:17
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