默：回复宸宸老师 先做结转损益的科目，最后做本年利润转利润分配未分配利索的科目是不？

宸宸老师：回复默您好，是的，本年利润结转到未分配利润是最后一个凭证

2320885989：回复江老师 明白，就是亏损也还是要结转到未分配利润？还是盈利的时候才结转呢？

江老师：回复2320885989不管是亏损还是盈利，年末都需要进行结转本年利润到利润分配科目

2320885989：回复江老师 我就是很奇怪，结转的时候，本年利润就为负数的了

江老师：回复2320885989这个本身负数，就是表示亏损

2320885989：回复江老师 我知道了，但是前面财务做的都没结转到利润分配去的

江老师：回复2320885989这个是一年结转一次的，每个月不用结转。

2320885989：回复江老师 就是年度没有结转，那有什么问题吗?

江老师：回复2320885989月度没有结转也不存在问题，随时可以结转，就是反结账反记账到年末，可以补结转处理，不影响财务报表，不影响税务申报

2320885989：回复江老师 这个是可以返回去结转吗，那期初数本年利润就不对了吖

江老师：回复2320885989是的，影响本年利润的数据。但不影响资产负债表中的未分配利润的数据

2320885989：回复江老师 就是账的期初数要改？那可以不结转吗，都大半年了

江老师：回复2320885989可以现在结转处理。不影响年初数，进行补结转去年应结转的本年利润数据

2320885989：回复江老师 期初数和之前账套有联系的？不是有影响到年初数吗?

江老师：回复2320885989与之前的账套没有联系，直接不影响年初数，可以在本年进行账务处理

2320885989：回复江老师 好的，谢谢老师耐心答复我

江老师：回复2320885989有不明白的问题再咨询

2320885989：回复江老师 老师，我在以前的账反过账，反结账了，那我的那次期初数不对，可以现在补做是吧？就是借利润分配，贷本命利润？

江老师：回复2320885989你可以不反过账、反结账，直接在现在做结转本年利润的凭证

2320885989：回复江老师 已经反了

江老师：回复2320885989你是说不想改动期初数，可以不用反结账处理。直接在结账到本月进行账务处理，这样又不影响前期的凭证装订。

越wxy：回复小鹿老师 年底盈利还是转到本年利润，那分红要怎么从本年利润转转呢？

小鹿老师：回复越wxy分红就是现金股利。刚才那个现金股利的分录。从未分配利润结转。

小鹿老师：回复越wxy年底盈利是从本年利润转入未分配利润。分红从未分配利润转入应付估计

越wxy：回复小鹿老师 好的，谢谢您

越wxy：回复小鹿老师 老师，股东分红接下来要怎么做分录呢？

越wxy：回复小鹿老师 我把利润结转到第二年一月对不对？

小鹿老师：回复越wxy不客气，继续加油。如果对老师回答满意，记得给老师好评。有什么问题随时提问。

越wxy：回复小鹿老师 好的/:ok

越wxy：回复小鹿老师 额，您在回复在，这会不能评价了

小鹿老师：回复越wxy您好，刚才没看见你的图啊。你的图里日期应该不对，这个应该在2019年就结转的，不应该结转在2020年。

越wxy：回复小鹿老师 有盈利当年不分红的也是在2019年结转吗？

小鹿老师：回复越wxy就是这一步结转本年利润这步肯定要在2019年做，因为你年底要做利润表。这个是把利润结转到未分配利润的。这个先做在2019年。等到2020年你分红在做分股利的，不分红就不做分股利的那笔。

越wxy：回复小鹿老师 好的，谢谢，那应付股利应该在放在哪个科目中呢？

小鹿老师：回复越wxy应付股利就在应付股利科目哦。专门有这个科目的。

越wxy：回复小鹿老师 但是我在快帐中没有找到啊

小鹿老师：回复越wxy你找找有没有应付利润科目，小企业没有用应付股利。

越wxy：回复小鹿老师 好的，谢谢，那刚才那个结转是放在12月最后一个凭证，然后在账套进行期末处理？

小鹿老师：回复越wxy是的，本年利润到未分配利润要放在12月最后一个凭证的。

越wxy：回复小鹿老师 懂了谢谢您

小鹿老师：回复越wxy不客气哦。有什么问题都可以随时提问的。慢慢学习。

小胖子~：回复meizi老师 老师，你好。我就是不太懂，我年底亏损做了分录借-利润分配贷-本年利润。年初就不用在做什么了对吧

meizi老师：回复小胖子~ 你好      年初不做了  。是的  

素水莲子：回复徐阿富老师 摘要怎么写？

素水莲子：回复徐阿富老师 金额是利润表净利润的本年累计数对么

徐阿富老师：回复素水莲子转本年利润，是12月末的净利润余额

若只如初见：回复王超老师 什么意思？没明白

王超老师：回复若只如初见就是你的净利润要结转到资产负债表里面的未分配利润里面的

若只如初见：回复王超老师 盈利的情况下，分录是  借: 本年利润     贷: 利润分配 那亏损的情况下，结转分录是 借:利润分配    贷:本年利润 是这样做吗？

王超老师：回复若只如初见你好，是的，那个利润分配一般是要细分到未分配利润的

若只如初见：回复王超老师 那真的要做利润分配的时候，账务处理的分录应该怎么做？

王超老师：回复若只如初见你好 借：利润分配---未分配利润 贷：应付股利

微信用户：回复小洪老师 借：利润分配～未分配利润 贷：本年利润

微信用户：回复小洪老师 借：本年利润-3 贷：利润分配～未分配利润-3

小洪老师：回复微信用户选择下面那个分录结转

微信用户：回复小洪老师 好的，谢谢老师

小洪老师：回复微信用户好的，同学不用客气的。

张伟老师：回复哓容会计年终结账即所谓的财务年终决算，岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候，有许多工作要做：不但要清查资产、核实债务；而且要对账、结账一直到最后编制财务会计报告，在这一系列工作中，有一些应注意的问题，尤其是涉税事项的调整应值得我们关注. 全面清查资产、核实债务： 　　1.结算款项，包括应收款项、应付款项、应交税金等是否存在，与债务、债权单位的相应债务、债权金额是否一致； 　　2.原材料、在产品、自制半成品、库存商品等各项存货的实存数量与账面数量是否一致，是否有报废损失和积压物资等； 　　3.各项投资是否存在，投资收益是否按照国家统一的会计制度规定进行确认和计量； 　　（房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致） 　　4.在建工程的实际发生额与账面记录是否一致； 　　5.需要清查、核实的其他内容。 除应当全面清查资产、核实债务外，还应当完成下列工作： 　　6.核对各会计账簿记录与会计凭证的内容、金额等是否一致，记账方向是否相符； 　　7.进行结账，结出有关会计账簿的余额和发生额，并核对各会计账簿之间的余额； 　　8.检查相关的会计核算是否按照国家统一的会计制度的规定进行； 　　9.对于国家统一的会计制度没有规定统一核算方法的交易、事项，检查其是否按照会计核算的一般原则进行确认和计量以及相关账务处理是否合理； 　　10.检查是否存在因会计差错、会计政策变更等原因需要调整前期或者本期相关项目。 大概就这些，具体情况还要根据自己所在企业的实际情况进行判断与处理，这里的项目只供参考。 本年利润结转到利润分配-未分配利润是每个企业年终结账必需做的分录，和盈利亏损没有任何关系的。 亏损的 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润

影子：回复张蓉老师 如果亏损，借，利润分配-未分配利润贷利润分配吗老师

张蓉老师：回复影子您好，亏损是借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润

小白1111：回复方亮老师 老师，请问是每个季度结转一次，还是在年底一次结转？

方亮老师：回复小白1111年底一次结转。祝您工作愉快！