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亏损结转本年利润会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师，问下，年度结转 如果年末净利润是负数=-20000 亏损，分录 借：利润分配——未分配利润 正数2万 贷：本年利润 正数2万 对吗？
是的，是这样账务处理的
226楼
2023-03-19 18:40:25
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Sunny：回复辜老师 如果年末净利润负数-20000 亏损，马分录 借：本年利润 负数2万 贷：利润分配——未分配利润 负数2万 也可以这样吧
2023-03-19 18:57:59
辜老师：回复Sunny这样也是可以的额
2023-03-19 19:10:35
Sunny：回复辜老师 老师结转是按照年末本年利润金额还是利润总额结转？
2023-03-19 19:24:21
辜老师：回复Sunny这个是按本年利润的余额结转
2023-03-19 19:43:28
Sunny：回复辜老师 本年利润余额？
2023-03-19 19:54:39
辜老师：回复Sunny是的，如果每年都结转，年末按本年利润的余额结转
2023-03-19 20:12:17
Sunny：回复辜老师 就是账上面本命利润余额表上面的余额吧？
2023-03-19 20:22:37
Sunny：回复辜老师 这个和利润表的净利润是一个金额
2023-03-19 20:47:27
辜老师：回复Sunny是的，如果没有年初数，是同样的金额
2023-03-19 20:58:55
Sunny：回复辜老师 老师，年底除了这个结转还需要做其他分录吗
2023-03-19 21:16:27
辜老师：回复Sunny是的，不需要做其他分录的
2023-03-19 21:29:55
Sunny：回复辜老师 老师，还有是不是应交税费下面的年末进项税和销项税做一笔相抵的分录，余额就带到下一个年度了？
2023-03-19 21:40:24
辜老师：回复Sunny如果不需要缴纳增值税，就不用结转的，带到下一年
2023-03-19 22:08:24
Sunny：回复辜老师 哦，好的，谢谢老师
2023-03-19 22:36:49
Sunny：回复辜老师 老师，如何结转进销项
2023-03-19 22:58:14
辜老师：回复Sunny借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2023-03-19 23:14:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静儿 发表的提问：
金马商贸有限公司筹建期是亏损，年末结转利润分配，本年利润科目怎么会在贷方呀？
本年利润与利润分配科目都是借减贷加，亏损，盈利怎么区分呢？好乱呀
227楼
2023-03-19 18:59:59
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静儿：回复吴月柳 请指教，谢谢老师
2023-03-19 19:26:26
吴月柳：回复静儿你好，没结转前在借方表示亏损，结转到利润分配后变成利润分配亏损，本年利润程目为0
2023-03-19 19:45:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 大海 发表的提问：
问题1，财务软件t3中有年末自动结转本年利润的操作吗？还是说要自己手动录入凭证？问题2，本年亏损，年末结转本年利润的分录对吗？
你好，1本年利润结转到利润分配需要手动，2分录对的，也可以用借利润分配 贷本年利润的蓝字
228楼
2023-03-20 16:32:46
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
去年利润亏损，要分配股利，要拿盈余公积弥补，要怎么做分录呀？而且去年年底忘记结转本年利润了，我需要去年没有结转，我先把去年的结转了，再分配股利，然后是盈余公积补亏，对吗？
同学你好 对的 是这样做的 分录是 借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏
229楼
2023-03-20 17:00:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
像这两个分录，结转损益的本年利润数，不就是结转本年利润的数吗
您好 第一个分录是结转本年利润到利润分配——未分配利润科目 一般年度做一次 把全年的本年利润转入 第二个分录是结转当期的期间损益
230楼
2023-03-20 17:05:58
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
年底“本年利润”在借方表示亏损，结转时候，根据结转习惯，是不是固定用红字结转到“未分配利润”
就是用红字结转到未分配利润
231楼
2023-03-21 15:13:42
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 狂野的高跟鞋 发表的提问：
未分配利润是亏损 年底如何结转
借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
232楼
2023-03-21 15:28:23
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ only 发表的提问：
本年亏损结转利润借：本年利润-20000贷：利润分配未分配利润-20000本年盈利借：本年利润20000贷：利润分配-利润未分配20000这样做可以吗
可以
233楼
2023-03-21 15:40:47
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only：回复吴月柳 那看别人做亏种损分录是做，借：本年利润-20000借：利润分配-未分配利润20000（正数）这样的分录和借：本年利润-20000贷：利润分配未分配利润-20000又有什么区别？
2023-03-21 16:12:38
吴月柳：回复only这样做可能他是怕软件取不了数的原因，和你是同样意思
2023-03-21 16:37:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Hughes张无畏 发表的提问：
24、12月初“本年利润”账户余额：贷方200000元。结转本月损益至本年利润。 25、结转本年实现的净利润至利润分配——未分配利润。（会计分录）你先回我一下，我再发一张给你
借：主营业务收入 330000 贷：主营业务成本 228000 税金及附加 811，管理费用 20， 财务费用 ,210，营业外支出 2800 本年利润98159 借：本年利润98159 贷：利润分配——未分配利润 98159
234楼
2023-03-21 16:02:38
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Hughes张无畏：回复辜老师 还有一张呢
2023-03-21 16:28:16
Hughes张无畏：回复辜老师 为难你了，老师
2023-03-21 16:46:54
辜老师：回复Hughes张无畏借：主营业务收入 330000 贷：主营业务成本 228000 税金及附加 811，管理费用 3420 ， 财务费用 ,210，营业外支出 2800 本年利润94759 借：本年利润 294759 贷：利润分配——未分配利润 294759
2023-03-21 17:07:26
Hughes张无畏：回复辜老师 求净利润，要算所得税费用吗？
2023-03-21 17:36:14
Hughes张无畏：回复辜老师 我发的25题答案，是这样的吗？
2023-03-21 18:02:35
Hughes张无畏：回复辜老师 老师在吗
2023-03-21 18:17:35
辜老师：回复Hughes张无畏是的，是这样计算的
2023-03-21 18:45:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 叶子 发表的提问：
结转时 本年利润 在借表示亏损啦
你好，是 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 这个分录本年利润在借方吗？
235楼
2023-03-21 16:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 王生 发表的提问：
年末结转本年利润 本年利润余额在借方 是不是就是亏损的意思 还需要结转到利润分配吗？借贷是怎么做的
你好，是的 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
236楼
2023-03-22 15:04:31
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
上年结转利润分配借方余额，代表累计亏损额?
是的，您的理解正确。
237楼
2023-03-22 15:26:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Mena. 发表的提问：
公司本年利润怎样结转，亏损状态的
借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
238楼
2023-03-22 15:45:01
全部回复
Mena.：回复邹老师 借方和贷方都是是红字的吗
2023-03-22 16:07:28
邹老师：回复Mena.你好，都是蓝字的
2023-03-22 16:19:29
Mena.：回复邹老师 @邹老师:我12月份最后一张凭证的本年利润金额和我1-12月份累计的利润金额对不上，这样做本年利润结转的时候会不会有影响
2023-03-22 16:37:54
邹老师：回复Mena.你好，你结转之前只需要看本年利润期末余额是多少，然后做结转分录就是了，结转之后本年利润是没有余额的
2023-03-22 17:03:10
Mena.：回复邹老师 @邹老师:在哪里看本年利润期末余额
2023-03-22 17:20:52
邹老师：回复Mena.你好，科目余额表
2023-03-22 17:45:20
Mena.：回复邹老师 @邹老师:这个结转本年利润的凭证后面需要什么附件吗
2023-03-22 18:14:52
邹老师：回复Mena.你好，这个分录是可以没有附件的
2023-03-22 18:27:38
Mena.：回复邹老师 @邹老师:如果利润是亏损的，就只用做一个结转本年利润的凭证是吧，不需要做提取法定盈余公积、宣告发放现金股利的凭证吧
2023-03-22 18:51:09
邹老师：回复Mena.你好，是的，把亏损结转到利润分配借方就是了
2023-03-22 19:20:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 嘟 发表的提问：
为什么年终利润结转盈利的话 是，借本年利润 ，贷 利润分配-未分配利润 。亏损的话是，借利润分配-未分配利润 ，贷 本年利润
你好，因为利润分配是所有者权益科目，贷方表示盈利，借方表示亏损
239楼
2023-03-22 15:52:48
全部回复
嘟：回复邹老师 老师，结转收入时，这个月收入1000，分录做借主营业务收入 1000 ，贷 本年利润1 000
2023-03-22 16:21:04
邹老师：回复嘟你好，是的，收入结转是做这个分录的
2023-03-22 16:31:49
嘟：回复邹老师 老师，我是内账，一般工厂没钱了老板就会打钱到公司账户，那做这个分录可以吗，借，库存现金100 贷，实收资本100
2023-03-22 16:49:08
邹老师：回复嘟你好，内帐可以这样处理
2023-03-22 17:17:36
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 岁月如歌 发表的提问：
公司2016年利润总额为50616.20元，2015年亏损23639.77元，以前年度损益调整9.28元，2016年年底利润结转金额为多少？年终利润结转及分配分录怎么写？
2016年利润结转数据是50616.2元；2016年计提的企业所得税是：（50616.2-23639.77）*25%=6744.11元 应结转的净利润是：50616.2-6744.1=43872.10 借：企业所得税费用 6744.1 贷：应交税费——应交企业所得税局 6744.1 结转企业所得税费用 借：本年利润 6744.1 贷：所得税费用 6744.1 结转本年利润到未分配利润分录 借：本年利润43872.1 贷：利润分配——未分配利润43872.1 利润分配的分录 借：利润分配——提取法定盈余公积 4387.21 借：利润分配——提取公积金2193.60 贷：盈余公积——法定盈余公积4387.21 贷：盈余公积——公益金2193.60
240楼
2023-03-22 16:20:59
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