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亏损结转本年利润会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 听、海哭的声音 发表的提问：
公司当年亏损的，年末的时候也需要结转本年利润到利润分配-未分配利润的吧？
是的
211楼
2023-03-13 16:12:35
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 桃之夭夭 发表的提问：
我公司去年亏损，今年有利润，年末我结转利润是结转本年度的，还是要减去去年亏损的？还有我要计提所得税，计提所得税要减去亏损的计提吗，还是就今年的？
可以减去亏损的啊 然后计提的
212楼
2023-03-13 16:41:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 轻松的草丛 发表的提问：
18年净利润400w，11年发生亏损3142万，12-17年分别实现利润200.300.400.500.600.600，17年应交所得税多少有，当年净利润结转分录以及法定盈余公积弥补亏损分录（10%），17年剩余多少没弥补亏损，1
11年的亏损 弥补五年，也就是16年弥补后，17年不再弥补了，17年按600万交税。
213楼
2023-03-14 16:18:15
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 不是鱼 发表的提问：
企业亏损，结转本年利润时，借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润，金额是用负数还是正数表示？
你好 这样结转的话，金额是用正数表示的。
214楼
2023-03-14 16:28:08
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不是鱼：回复答疑苏老师 如果反着写分录，是用负数表示？
2023-03-14 16:56:55
答疑苏老师：回复不是鱼你好 是的 是这样的。
2023-03-14 17:08:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 三省居士 发表的提问：
年度终了，小企业应当将本年实现的净利润，自“本年利润” 科目转入本科目，借记“本年利润”科目，贷记本科目(未分配利润); 为净亏损的，做相反的会计分录。——根据小企业会计准则，净亏损的借记未分配利润，贷记本年利润，这个期末余额怎么算出来呀？
您好！就是科目余额表上本年利润的金额
215楼
2023-03-14 16:35:59
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三省居士：回复宋生老师 所有者权益类不是贷减借，余额在贷方吗？
2023-03-14 16:53:59
宋生老师：回复三省居士你好！这个是结转，所有者权益是贷方增加，不过余额在哪方，不一定了
2023-03-14 17:11:25
三省居士：回复宋生老师 老师，本企业是净亏损，所有者权益贷方增加，借方减少，未分配利润记借方，本年利润记贷方，这个结转不按所有者权益期初%2b贷-借，余额在贷方这个关系式，哪怎么掌握呀？
2023-03-14 17:26:52
宋生老师：回复三省居士你好！没明白你意思。你是想做什么
2023-03-14 17:39:49
三省居士：回复宋生老师 我是说，所有者权益记账规则借减贷增，这个结转不按照这个规则，余额怎么结，有什么规律？
2023-03-14 17:58:16
宋生老师：回复三省居士你好！结转就是如果是借方余额，就转到贷方，贷方余额就转入借方
2023-03-14 18:20:22
三省居士：回复宋生老师 我的企业净亏损，未分配利润记借方，本年利润（实际也是一些费用）记贷方，年终亏损余额怎么算？
2023-03-14 18:35:43
宋生老师：回复三省居士你好！这个亏损的金额，你看利润表就好了
2023-03-14 19:03:09
三省居士：回复宋生老师 利润表只反映当年盈亏，这里是不是要反映历年情况（未分配利润是历年的），而且利润表也是根据账簿数据计算得到的吧？
2023-03-14 19:18:48
宋生老师：回复三省居士你好！是的。利润表是根据账簿数据来的。累计的，看资产负债表
2023-03-14 19:31:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 一切随缘 发表的提问：
2018年度汇算清缴是亏损100万，2019年度利润80万，在2019年12月份要结转本年利润分录怎么做？
你好，本年利润余额是80万吗
216楼
2023-03-15 15:27:39
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一切随缘：回复郭老师 你好，是的
2023-03-15 15:59:18
郭老师：回复一切随缘借本年利润80贷利润分配。
2023-03-15 16:17:48
一切随缘：回复郭老师 如果是2018汇算清缴亏损80万，2019盈利100万呢，2019年末考虑到所得税，怎么做分录？要提取盈余公积不？
2023-03-15 16:43:17
郭老师：回复一切随缘借本年利润100袋，利润分配100，需要计提盈余公积，按照税后净利润。
2023-03-15 17:08:45
一切随缘：回复郭老师 如果是小微企业按照5%预提所得税，可以写个从预提所得税到计提盈余公积的过程分录么，带数字的，谢谢！！
2023-03-15 17:20:25
郭老师：回复一切随缘借所得税费用贷应交税费20*5% 借利润分配-计提盈余公积（20-20*5%）*10% 贷盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-计提盈余公积
2023-03-15 17:48:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
结转时，本年利润在借方，是亏损?
你好！是的。 “本年利润”的借方余额为当期发生的净亏损
217楼
2023-03-15 15:48:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
亏损的时候结转本年利润到未分配利润后，账就做完了吧？不需要再做什么分录了吧？
你好 是的 亏损了不计提所得税 也不计提法定盈余 也不分红的
218楼
2023-03-15 16:12:53
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哒哒66：回复meizi老师 谢谢！
2023-03-15 16:32:08
meizi老师：回复哒哒66不客气的 满意请给予评价
2023-03-15 17:00:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ … 发表的提问：
新中大事行财务软件g3 期末特殊转账怎么设置就是设置结转本年净亏损 借 利润分配未分配利润 贷 本年利润 结转本年净利润 借 本年利润 贷利润分配未分配利润
同学你好 你可以看下这个https://www.renrendoc.com/paper/95562145.html
219楼
2023-03-15 16:29:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 仲夏夜之梦⊙﹏⊙ 发表的提问：
年末结转本年利润，本年度的是盈利的。弥补以前年度的是亏损 弥补以前年度的要做分录吗，怎么做分录
你好　　弥补亏损不做账务处理
220楼
2023-03-15 16:35:59
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仲夏夜之梦⊙﹏⊙：回复meizi老师 那我账目上直接结转本年利润就可以？报表上弥补就行是吧？
2023-03-15 16:56:04
meizi老师：回复仲夏夜之梦⊙﹏⊙你好　　损益结转本年利润　　本年利润结转未分配利润　　是的
2023-03-15 17:16:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小臣子 发表的提问：
分配利润的话是不是必须结转到利润分配-未分配利润当中，那么本月如果盈利了，那之前都是亏损，那结转到利润分配是本月的金额还是弥补亏损后本一年的的金额？
本年利润一般都是年末一次性结转到利润分配-未分配利润的， 你之前亏损。当月盈利，他未分配利润是自动相加的，结转还是你本月的金额
221楼
2023-03-16 15:49:05
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小臣子：回复辜老师 那假如我1月份的时候盈利了，然后老板分了一笔红，因为1月份在现实是年底，这笔红是在1月底分的，那我应该把这笔分红挂什么科目，12月份是亏损，没有做结转，我们是预收方式的
2023-03-16 16:08:56
小臣子：回复辜老师 老师还在吗
2023-03-16 16:19:48
辜老师：回复小臣子借：利润分配-未分配利润 贷;应付股利
2023-03-16 16:41:11
小臣子：回复辜老师 不太明白老师，老师我打个比方把，假如我1月盈利10万，只分了7万，那是这样做吗？那不是说本年利润要年终才结转吗，还有如果本月结转了那我上一年的亏损要弥补吗？ 借:本年利润10万 贷:利润分配-未分配利润10万 借:利润分配-未分配利润7万 贷:应付股利7万。
2023-03-16 16:54:03
辜老师：回复小臣子是的，是这样账务处理的
2023-03-16 17:05:04
小臣子：回复辜老师 那1月也不是年底可以结转利润了吗？
2023-03-16 17:21:43
小臣子：回复辜老师 那我的亏损呢，可不可以就一直挂在那里也不弥补，我觉得我有点乱
2023-03-16 17:34:06
辜老师：回复小臣子你这一笔也可以不用做的，借:本年利润10万 贷:利润分配-未分配利润10万 分红只要做，借:利润分配-未分配利润7万 贷:应付股利7万
2023-03-16 17:53:04
小臣子：回复辜老师 这样啊，我以为比如结转到利润分配才可以做下面的分录
2023-03-16 18:16:37
辜老师：回复小臣子不用的，其实你亏损，你没有必要分红
2023-03-16 18:43:54
小臣子：回复辜老师 谢谢老师，那我就是直接做后面一笔就行了是吧
2023-03-16 19:02:01
辜老师：回复小臣子是的，做后面那一笔就可以
2023-03-16 19:14:23
小臣子：回复辜老师 谢谢老师
2023-03-16 19:44:08
辜老师：回复小臣子好的，客气，帮到你就好
2023-03-16 20:10:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 浮光 发表的提问：
结转完损益要把本年利润结转到未分配利润吗？分录怎么做？
您好 请问单位是亏损还是盈利
222楼
2023-03-16 16:16:07
全部回复
浮光：回复bamboo老师 余额表上本年利润在借方
2023-03-16 16:30:16
bamboo老师：回复浮光借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-03-16 16:52:26
浮光：回复bamboo老师 12月本年利润是贷方，全年的是借方，这个按全年的余额结转是把？
2023-03-16 17:08:59
bamboo老师：回复浮光12月本年利润是贷方，全年的是借方，这个按全年的余额结转 是的
2023-03-16 17:33:03
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Iewiz 发表的提问：
某公司2012年发生亏损8000000元，假定该公司2013-2017年每年实现利润分别为800000元、1200000元、1500000元、1600000元和1400000元。2018年实现税前利润3000000元，所得税税率为25%。 要求1.结转公司2012年发生亏损时的会计分录。2.编制2013~2014年各年以税前利润弥补亏损的会计分录。3.编制2018年实现利润3000000元及上交所得税的会计分录。4.计算2018年公司利润分配未分配利润账户的余额。
同学你好 1.借：利润分配-未分配利润8000000 贷：本年利润8000000 2.借：本年利润800000%2B1200000%2B1500000%2B1600000%2B1400000=6500000 贷：利润分配-未分配利润800000%2B1200000%2B1500000%2B1600000%2B1400000=6500000 3.借：本年利润3000000 贷：利润分配-未分配利润3000000 借：所得税费用3000000*25% 贷：应交税费-应交所得税3000000*25% 借：应交税费-应交所得税3000000*25% 贷：银行存款3000000*25% 4.2018年公司利润分配未分配利润账户的余额=-8000000%2B6500000%2B3000000-3000000*25%
223楼
2023-03-16 16:32:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ～＿～ 发表的提问：
不管本年利润是借方余额还是贷方余额，期末结转的分录都是 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润是吗？？？如果是借方余额表示亏损 结转后就是负数是吧？ 感觉如果是借方余额的话应该做相反的会计分录呀
盈利借本年利润贷利润分配 亏损借本年利润负数贷利润分配负数
224楼
2023-03-19 18:12:33
全部回复
～＿～：回复答疑郭老师 喔
2023-03-19 18:49:07
答疑郭老师：回复～＿～不用客气的，
2023-03-19 19:10:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 太阳太远 发表的提问：
年末结转本年利润姐转到未分配利润分录，是结转损益以后做吗
你好，是的，是先将损益类科目转入本年利润 ，再将本年利润金额转利润分配——未分配利润
225楼
2023-03-19 18:18:06
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