.：回复玲老师 不计提盈余公积可以吗

玲老师：回复.你好，公司法要求计提 ，小企业一般不计提 公司的法定盈余公积按照税后利润的10%提取，法定盈余公积累计额已达注册资本的50%时可以不再提取。

.：回复玲老师 老师，我用软件做账，需要输入结转本年利润这个分录吗？软件会自动结转吗

玲老师：回复.你好 手动填写这个凭证

.：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复.不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

郭子：回复宋生老师 老师 我从财务报表哪里可以找到本年截止到现在本年利润的累计数呀

宋生老师：回复郭子您好！你可以看下利润表的本年累计

郭子：回复宋生老师 项 目 本期金额（7-9月） 本年累计（1-9） 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -385,110.83 -1,233,024.19 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -385,110.83 -1,233,024.19 老师 是净利润的本年累计还是利润总额的本年累计

宋生老师：回复郭子您好！一般看净利润就好了。

度度：回复小轩老师 现在每个月都亏损，需要每月结转吗，还是等年末一起结转

小轩老师：回复度度您好，每个月先把损益类科目转到本年利润科目。到年底一次把本年利润期末余额转到利润分配-未分配利润

清秀的月亮：回复邹老师 那如果12月底，是不是也要结转完12月底的损益之后再做弥补以前年度亏损这一步？到时候都审核完凭证记完账了，还能在本月再增加一步分录吗？

邹老师：回复清秀的月亮你好 1，是的 2，在结账之前都可以增加分录的

清秀的月亮：回复邹老师 如果本年利润是负数，但所得税有税负，我能不能报所得税的时候把利润那里由负数改为正数，这样就能交点所得税喽，谢谢老师

邹老师：回复清秀的月亮你好，你可以少做些费用，这样可以尽量使得账面有些利润，就可以缴纳一些企业所得税了

YL：回复邹老师 老师，是直接补这个分录就可以吗，不用通过以前年度损益调整，也不会对其他账务产生影响吗

邹老师：回复YL你好，可以的

Mandy：回复王晶老师 我们是在年初更换了做帐软件，那么这笔分录是在更换软件后做吗？就是在新的一个做帐软件里做这笔录吗？借利润分配，未分配利润，贷本年利润

王晶老师：回复Mandy这一笔是在年末做的 ，一般

诚才：回复邹老师 老师结转主营业务成本分录不太明白

邹老师：回复诚才你好，是从库存商品结转到主营业务成本，还是从主营业务成本结转到本年利润？

诚才：回复邹老师 从主营业务成本结转到本年利润

邹老师：回复诚才你好，不明白的地方是？ 结转分录是 借；本年利润 贷；主营业务成本 因为主营业务成本发生计入借方，结转就 计入贷方，这样期末余额才会是0的

诚才：回复邹老师 那管理费用是借方增多，那主营业务收入呢是贷方增多怎么理解呢

邹老师：回复诚才你好，收入的贷方表示增加，这个是科目性质决定的 并不是什么科目都是借方表示增加的 负债，所有者权益，收入这些是贷方表示增加，借方表示减少

诚才：回复邹老师 主那管理费用不也是损益类吗，为什么就是借方增加

邹老师：回复诚才你好，损益科目需要分具体是什么的 主营业务成本，期间费用这些借方就表示增加的

欢：回复辜老师 结转分录怎么写呀？

辜老师：回复欢借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润

：回复紫藤老师 可以借贷颠倒用负数表示么

紫藤老师：回复你好，那样也是可以的

：回复紫藤老师 借本年利润 负数，贷利润分配 负数

紫藤老师：回复   你好，对的，你的理解是正确的 

sunny：回复文老师 好的谢谢

文老师：回复sunny不客气，这是我们的职责所在