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结转所得税费用的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大气的缘分 发表的提问：
计算并结转本的所得税。(本年利润12月初余额为贷方6228200元)的会计分录及金额
您好 请问所得税税率多少 本年利润12月期末数多少
196楼
2023-03-06 17:11:58
全部回复
大气的缘分：回复bamboo老师 还有一个销售费用1200
2023-03-06 17:47:12
bamboo老师：回复大气的缘分企业所得税税率呢
2023-03-06 18:13:25
大气的缘分：回复bamboo老师 这个的话没有写啊
2023-03-06 18:38:36
大气的缘分：回复bamboo老师 我也不知道是多少
2023-03-06 18:55:09
bamboo老师：回复大气的缘分题干一共就这么多内容？那我按25%计算？
2023-03-06 19:10:58
大气的缘分：回复bamboo老师 没问题的
2023-03-06 19:25:06
大气的缘分：回复bamboo老师 一般都是25%不过它没有说我也不知道
2023-03-06 19:53:40
大气的缘分：回复bamboo老师 是的就这么多内容
2023-03-06 20:22:02
bamboo老师：回复大气的缘分12月利润金额232000+12400-136000-8400-2400+6000-600-1600-39700-1500-1200=59000 期初贷方6228200 本年利润期末余额6228200+59000=6287200 企业所得税6287200*0.25=1571800
2023-03-06 20:51:26
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，12月份先结转12月的损益到本年利润，然后计提所得税费用，再结转所得税费用到本年利润，最后把本年利润结转到未分配利润，是这样的顺序吗？
你好 是的 是这样的顺序的
197楼
2023-03-07 15:41:40
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 陈皮 发表的提问：
现在做账软件用的是施工企业准则，在代扣个人所得税的分录需要计提吗？该怎么做分录把个人所得税结转到工程税金及附加。结转到工地成本
个税是代扣代缴，扣多少缴多少，不会计入税金及附加
198楼
2023-03-07 16:05:59
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陈皮：回复江老师 但不属于工地的一个成本吗
2023-03-07 16:37:43
江老师：回复陈皮个税肯定不属于成本，因为是从施工人员扣多少钱，就交多少钱，工资是成本，个税不是成本
2023-03-07 16:59:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
计提的所得税费，要不要结转到费用里
您好！不用结转到费用的。
199楼
2023-03-07 16:29:33
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 徐丹丹 发表的提问：
结转所得税费用怎么计算？
您好，根据利润乘以企业所得税率计算。
200楼
2023-03-07 16:41:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Amy 发表的提问：
年底计提第四季度所得税及结转分录
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 借本年利润 贷所得税费用
201楼
2023-03-07 16:50:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 簡單? 发表的提问：
按新的会计准则，今年5月份汇算清缴用现金缴纳2017年1-12月的企业所得税，计提时:借:所得税费用，贷:应交税费_企业所得税，用现金支付时:借:应交税费_企业所得税，贷:库存现金，需要结转吗，如果不结转的话，在第二季度报的利润表能体现所得税费用
需要结转，该怎么结转
202楼
2023-03-08 16:31:54
全部回复
姜老师：回复簡單?汇算清缴补提补缴的所得税账务处理为：一般纳税人借：以前年度损益调整 贷：应交税费－所得税，缴纳借：应交税费 贷：现金。月末借利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2023-03-08 16:56:14
簡單?：回复姜老师 新会计准则不是已经取消了以前年度损益调整吗，那该怎么做呢，老师
2023-03-08 17:21:30
姜老师：回复簡單?小规模企业借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－所得税。缴纳时借：应交税费 贷：现金。
2023-03-08 17:44:05
簡單?：回复姜老师 需要结转吗，老师
2023-03-08 17:58:59
簡單?：回复姜老师 最终最在利润表体现是吗
2023-03-08 18:27:06
姜老师：回复簡單?结转的分录我给你了，小规模不需要结转，一般纳税人需要结转。月末借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。最终在资产负债表里体现。和利润表没有关系。
2023-03-08 18:52:39
豆豆老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 一路格桑花 发表的提问：
我2018年账上计提了50万所得税费用，2019 年汇缴清算时要调增10万，这一笔会计分录怎么写？
借 以前年度损益调整-所得税费用10 贷应交税费 所得税10
203楼
2023-03-08 16:39:52
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 狂野的大神 发表的提问：
某企业只生产一种产品，本月发生下列支出：(1)车间领用一般耗用材料3000元；(2)摊销以前月份已支付、应由车间本月负担的设备租金2000元；3)排放生产废水被环保部门罚款4000元。企业月末编制结转本月制造费用的会计分录为
借生产成本5000 贷制造费用5000
204楼
2023-03-08 16:47:59
全部回复
狂野的大神：回复暖暖老师 某企业月末结算本月应付生产工人薪酬116000元（按甲、乙产品的生产工时比例分配，其中甲产品的生产工时为4000小时，乙产品的生产工时为6000小时），车间管理人员薪酬28000元，行政管理人员薪酬40元。。该企业编制的会计分录包括
2023-03-08 17:18:35
暖暖老师：回复狂野的大神借生产成本—甲产品11.6*6000 —乙产品11.6*4000 制造费用28000 管理费用40 贷应付职工薪酬
2023-03-08 17:36:28
狂野的大神：回复暖暖老师 某制造企业为增值税一般纳税人，按照购销合同的规定向M公司发出A产品500台，每台单位生产成本为220元，每台售价400元。增值税税额26 000元。价税合计与预收货款相一致。该企业应当编制的会计分录包括贷
2023-03-08 17:59:06
暖暖老师：回复狂野的大神借应收账款226000 贷主营业务收入200000 应交税费销项税26000
2023-03-08 18:28:55
暖暖老师：回复狂野的大神借主营业务成本110000 贷库存商品110000
2023-03-08 18:56:09
狂野的大神：回复暖暖老师 会计核算方法包括设置账户、复式记账、填制和审核会计凭证、登记账簿、成本计算、财产清查、编制财务报表等方法，这些方法贯穿于会计核算的基本程序之中。对
2023-03-08 19:12:49
暖暖老师：回复狂野的大神你好，题目的答案是对的
2023-03-08 19:38:50
狂野的大神：回复暖暖老师 会计分期假设是持续经营假设的必要补充，企业的会计期间是人为划分的。
2023-03-08 19:55:14
狂野的大神：回复暖暖老师 财产清查中发现库存现金溢余会引起企业资产总额增加
2023-03-08 20:12:27
暖暖老师：回复狂野的大神这俩判断题目的答案对
2023-03-08 20:37:29
狂野的大神：回复暖暖老师 在资产负债表中，可以将企业的债权与债务抵销后列示，净债权列示资产方，净债务列示负债方
2023-03-08 21:03:24
暖暖老师：回复狂野的大神这个题目的答案是错误的。
2023-03-08 21:20:44
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 有思想的冰淇淋 发表的提问：
结转本月制造费用(制造费用以生产A,B产品工人工资比例为标准进行分配会计分录
您好，请问金额是在哪里呢
205楼
2023-03-09 15:29:20
全部回复
有思想的冰淇淋：回复小锁老师 制造费用30000比例6：5
2023-03-09 15:42:43
小锁老师：回复有思想的冰淇淋您好  借 生产成本A  30000/11*6=16363.6363636     B  30000/11*5=13636.3636364    贷 制造费用 30000 
2023-03-09 16:10:13
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 张张睡不着 发表的提问：
按A，B产品的生产工时分配结转本月制造费用 会计分录怎么写
借:生产成本-A -B 贷:制造费用
206楼
2023-03-09 15:54:06
全部回复
张张睡不着：回复小云老师 费用要怎么算呢
2023-03-09 16:20:01
小云老师：回复张张睡不着分配标准×分配率，分配率=总费用÷总标准
2023-03-09 16:32:45
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 奋斗的方盒 发表的提问：
日，根据统计，生产婴儿车耗用2000工时，生产儿童多功能车耗用4000工时，按照生产两种产品工时分配结转制造费用116427.14元 这个会计分录怎么写
你好同学，具体分录为
207楼
2023-03-09 16:17:38
全部回复
小默老师：回复奋斗的方盒借，生产成本～婴儿车116427.14/6000*2000 生产成本～儿童多功能车116427.14/6000*4000 贷，制造费用116427.14
2023-03-09 16:39:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
月末结转制造费用如何通俗理解，会计分录。
同学你好，制造费用在月末是转入产品的生产成本中 结转分录 借，生产成本 贷，制造费用；
208楼
2023-03-09 16:25:05
全部回复
会计学员：回复立红老师 我是初学者，老师能举个简单的例子吗？
2023-03-09 16:46:17
立红老师：回复会计学员同学你好，比如期末制造费用是1000，转入生产成本 借，生产成本1000 贷，制造费用1000
2023-03-09 17:06:56
会计学员：回复立红老师 这两个科目含义是什么
2023-03-09 17:21:29
立红老师：回复会计学员同学你好，生产成本是核算产品在生产过程中发生的材料费，人工费和间接费用； 制造费用是核算 生产车间所发生的间接费用，包括车间办公费，水，电费，折旧费等
2023-03-09 17:36:05
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 欣喜的火 发表的提问：
结转本月制造费用47000元 按生产工时分配 其中 a产品生产工时为3000 b产品生产工时为2000 求会计分录
您好，是这样的  借 生产成本  A 28200   生产成本  B  18800  贷 制造费用47000
209楼
2023-03-09 16:44:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 梁焱 发表的提问：
按A，B产品的生产工时分配结转本月制造费用，其中A产品生产工时3000小时，B产品生产工时2000小时。请问老师这个怎么写会计分录。
你好！借：主营业务成本—A —B 贷：制造费用 就可以
210楼
2023-03-12 17:53:14
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