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结转所得税费用的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 沉默的奇迹 发表的提问：
1月26日，根据统计，生产婴儿车耗用2000工时，生产儿童多功能车耗用4000工时，按照生产两种产品工时分配结转制造费用116427.14元。会计分录怎么写
你好 借：生产成本—婴儿车 116427.14*2000/（2000%2B4000） 生产成本—儿童多功能车 116427.14*4000/（2000%2B4000） 贷：制造费用  116427.14
211楼
2023-03-12 18:17:22
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
手工记账，只有费用，那会计分录费用结转能和利润结转写在同一张会计凭证上吗
可以的
212楼
2023-03-12 18:33:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 犹豫的往事 发表的提问：
老师，我也是结转了损益、然后计提、结转所得税费用！最后利润表没有所得税费用数据
您好 请问可以把科目余额表跟利润表截图看看么
213楼
2023-03-12 18:42:16
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
所得税汇算清缴的计提和交纳的分录是什么？用结转本年利润吗？
您好，计提分录，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷；银行存款。要结转本年利润的。
214楼
2023-03-12 18:47:59
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会计：回复王雁鸣老师 @王老师：不需要使用以前年度损益调整吗?
2023-03-12 19:15:32
王雁鸣老师：回复会计您好，不需要使用的。
2023-03-12 19:35:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
2017年交的企业所得税费用到2017年12月份要不要结转至本年利润，做一笔分录，借：本年利润，贷：所得税费用
需要结转的
215楼
2023-03-13 16:06:03
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 宋英 发表的提问：
老师，请问资产处置费用结转吗？还有取得转让收入的时候预算会计不做资金结存的账吗？
不需要的，这个你留着就可以，最后年末在转进去
216楼
2023-03-13 16:12:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
月补交的去年的所得税费用和滞纳金的会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
217楼
2023-03-13 16:30:56
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的啤酒 发表的提问：
您好！我想问一下所得税减免额如何做会计分录。计提所得税=利润总额×25%。借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。那减免额如何做会计分录
你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入
218楼
2023-03-13 16:41:58
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 高贵的滑板 发表的提问：
计算所得税费用并结转利润，同时结转本年利润到利润分配 还需会计分录。 其中进项税24200,40000 销项税83200 税金及附加 城市建设税3500 教育费附加1400 税金及附加4900 是20道题都全部税费，其中还有一些结转本年利润。
你好，没有收入与成本怎么计算所得税费用？
219楼
2023-03-14 16:22:14
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
每年所得税清缴在5月底完事，而上年账己于1月份结账，清缴与上年预缴差额直接计入本年所得税费用中，还是调整上年，会计分录如何做
通过以前年度损益调整科目处理。 借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借未分配利润贷以前年度损益调整 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
220楼
2023-03-14 16:28:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 儒雅的哈密瓜，数据线 发表的提问：
企业本月利润总额为600000元，本月应交所得税费用为150000元，讲所得税费用转入利润类账户。（会计分录怎么做）
你好，计提所得税 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 结转损益，借；本年利润，贷；所得税费用
221楼
2023-03-14 16:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 太阳当空照 发表的提问：
财务费用中手续费19，结息3800。月底结转怎么做会计分录如何结转
借银行存款， 借财务费用，-3800 借财务费用，19 贷银行存款 借本年利润负数贷，财务费用负数3800-19
222楼
2023-03-15 15:18:18
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太阳当空照：回复郭老师 这样结转后，科目余额表中只显示有手续费19借贷相等，而不是3800-19的数
2023-03-15 15:50:18
郭老师：回复太阳当空照对的损益类的都会这么显示的。
2023-03-15 16:18:43
郭老师：回复太阳当空照看一下你的收入也是这么做的。
2023-03-15 16:45:57
太阳当空照：回复郭老师 老师方便打字出来吗？我还没转明白
2023-03-15 17:08:37
郭老师：回复太阳当空照你好， 你看一下我第一个回复之后，财务费用应该有余额吗？本来就是没有余额的。损益类的科目他没有余额，借贷都是一样的。 有什么问问题吗 然后他的利润表显示的是3800减19
2023-03-15 17:31:21
太阳当空照：回复郭老师 好的老师
2023-03-15 17:59:27
郭老师：回复太阳当空照不用客气，工作愉快。
2023-03-15 18:19:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
写出月末结转制造费用不含金额的会计分录
你好！借生产成本 贷制造费用。
223楼
2023-03-15 15:32:34
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 跳跃的大雁 发表的提问：
新开的家装公司，没有营业。只有前期的费用支出，和买了材料做的样板等支出，月末该怎么结转，会计分录怎么做
借：管理费--开办费 贷;现金等
224楼
2023-03-15 15:57:21
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 奋斗的背包 发表的提问：
老师您好，请教一下，就是去年已经结转的销售费用，今年退回来了，要把跨年已结转的销售费用冲回，会计分录要怎么做呢？
您好，冲回跨年费用，借销售费用，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。
225楼
2023-03-15 16:26:33
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奋斗的背包：回复小林老师 那他退回来的是现金，要怎么做呢？
2023-03-15 16:51:06
小林老师：回复奋斗的背包您好，假设您去年分录是借销售费用，贷现金。今年分录，借以前年度损益调整（红字）借其他应收款（蓝字），借利润分配未分配利润（红字）贷以前年度损益调整（红字）
2023-03-15 17:12:40
奋斗的背包：回复小林老师 然后收到的现金，就是借现金，贷其他应收款是吧？
2023-03-15 17:27:25
小林老师：回复奋斗的背包您好，是的，您的理解非常正确。但是您需要调整上年的企业所得税申报表，因为您多计入费用了。
2023-03-15 17:48:37
奋斗的背包：回复小林老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 18:09:54
小林老师：回复奋斗的背包您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。
2023-03-15 18:36:20
奋斗的背包：回复小林老师 老师，那还可不可以不冲抵之前的费用，直接把收到的现金计入营业外收入呢？
2023-03-15 18:55:12
小林老师：回复奋斗的背包您好，那也是可以的，整体看您的损益是没有影响的。
2023-03-15 19:10:11
小林老师：回复奋斗的背包您好，以后尽量不要这样处理，因为确认销售费用很可能是没有发票的，不符合企业所得税扣除标准。
2023-03-15 19:35:24
奋斗的背包：回复小林老师 好的，谢谢老师提醒，那如果企业是分内外帐的，那这种做法在内账里面，是没有影响的吧？
2023-03-15 19:47:51
小林老师：回复奋斗的背包您好，您客气，内账没影响。
2023-03-15 20:02:45
奋斗的背包：回复小林老师 好滴，终于解决这个问题了，谢谢你啦，没有其他问题了
2023-03-15 20:20:01
小林老师：回复奋斗的背包您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。
2023-03-15 20:31:35
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