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结转所得税费用的会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 周公子 发表的提问：
请问普惠的款用来支付社保的会计分录该怎么做？ 如果做在费用里，那结转的时候，可以单独结转至限定性资产里吗？
直接转的时候都 结转非限定性净资产。然后将限定性资产解除限定。 我这么说你懂了吗？如果懂了记得点结束并评价哟。
286楼
2023-04-11 15:32:37
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周公子：回复何江何老师 将限定性资产解除限定。怎么做分录？
2023-04-11 16:13:34
周公子：回复何江何老师 为什么还要将限定性资产解除限定。
2023-04-11 16:39:50
何江何老师：回复周公子你是民非制度吧，民非有一个限定性解除限定》 因为限定性的资产你使用了就要将这部分解除限定，因为使用的都是非限的、 借记“限定性净资产”科目，贷记“非限定性净资产”
2023-04-11 17:04:07
周公子：回复何江何老师 也就是说，财务软件结转完损益后，我需要把使用的那部分钱，再录取一张解除限定的凭证是吗？
2023-04-11 17:20:54
何江何老师：回复周公子是这样的同学。完全正确
2023-04-11 17:40:02
周公子：回复何江何老师 这样麻烦，放进去还要再转出来，为什么不直接放到非限定资产里呢？
2023-04-11 18:02:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 糯米。 发表的提问：
老师，公司结转成本、费用和税金，所得税的金额怎么得来的了？是在结转之前先计提所得税吗？
你好！ 需要12月份计提 借：所得税费用 贷：应交税费…应交企业所得税
287楼
2023-04-11 15:45:00
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糯米。：回复蒋飞老师 只用计提这一个吗？还有什么需要计提的呢
2023-04-11 16:06:19
蒋飞老师：回复糯米。你好 其他没有了
2023-04-11 16:34:20
糯米。：回复蒋飞老师 城建税什么的需要计提吗？
2023-04-11 16:51:15
蒋飞老师：回复糯米。和平时月份一样需要计提的
2023-04-11 17:06:04
糯米。：回复蒋飞老师 我公司是小规模纳税人，季度申报的
2023-04-11 17:26:00
蒋飞老师：回复糯米。可以季度计提附加税的
2023-04-11 17:52:04
糯米。：回复蒋飞老师 我公司是小规模，季度没有超过30万，城建税和增值税还需要计提吗？
2023-04-11 18:14:28
蒋飞老师：回复糯米。最好计提一下，次月再结转记入营业外收入
2023-04-11 18:43:22
糯米。：回复蒋飞老师 老师，职工教育经费多少可以税前扣除呢？
2023-04-11 18:55:21
蒋飞老师：回复糯米。工资总额的8%以内
2023-04-11 19:18:44
糯米。：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-04-11 19:46:29
蒋飞老师：回复糯米。不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-11 20:12:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
公司申请的专利证书已通过认定并拿到了找你个火速，结转专利费用，求会计分录。
以上，错别字，是拿到了专利证书。
288楼
2023-04-12 14:41:30
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王雁鸣老师：回复Jasmyn.您好，一般情况下，支付专利申请费时，借；无形资产-XXX专利，或者管理费用-服务费用等科目，贷：现金或者银行存款。拿到专利证书后，根据以上情况，如果原来记入了无形资产的，可以按保护期进行平均摊销。如果没有记入无形资产的，可以借；无形资产-XXX专利，借；管理费用-服务费用等科目，负数。再按上述情况进行摊销，借；管理费用-无形资产摊销等科目，贷；累计摊销-XXX专利摊销。
2023-04-12 15:00:15
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.9w
引用 @ 大力的犀牛 发表的提问：
按全年实现利润2000000元的百分之25计算、结转应交所得税，怎么编制计算所得税分录
借：所得税费用 500000 贷：应交税费-所得税 500000 借：本年利润 500000 贷：应交税费-所得税 500000
289楼
2023-04-12 15:00:54
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
财务费用减少怎么做结转损益的会计分录
你好，借本年利润，贷财务费用，财务费用用红字表示
290楼
2023-04-12 15:19:00
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? Xdy：回复王晶老师 笔试答题的时候也可以用负数吗
2023-04-12 15:49:32
王晶老师：回复? Xdy可以用的。。。。
2023-04-12 16:03:13
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 学堂用户6r9t5c 发表的提问：
海云公司以1603产品为标准产品，采用系数分配 法分配甲材料费用。本月生产1601、1602、 1603、1604和1605五种产品，单位产品甲材料消 耗定额分别为30、27.5、25、20、17.5元。本月五 种产品共同耗用甲材料119700元，产品实际产量 分别为800、1000、2000、400、320件。要求： (1编制甲材料费用分配表；（2)编制分配结转本月 甲材料费用的会计分录。
你好，计算如下，请参考 
291楼
2023-04-12 15:41:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 王翠翠 发表的提问：
季度计提所得税的时候是不得先结转损益，然后看资产负债表未分配利润期末余额按比例计提？然后再把结转损益的分录删除，做计提所得税凭证再结转损益？
你好，是的，是这样处理的
292楼
2023-04-13 15:25:08
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王翠翠：回复邹老师 我就想如果是先计提那怎么能算出来该交多少所得税呢？
2023-04-13 15:42:02
王翠翠：回复邹老师 手工帐的年代是怎样计算的？
2023-04-13 15:52:05
邹老师：回复王翠翠你好，你需要计算出利润总额是多少，才可以计算出需要缴纳多少企业所得税的
2023-04-13 16:11:31
王翠翠：回复邹老师 嗯，那老师要是按月计提所得税是不就看利润表利润总额计提就行？不用看资产负债表了
2023-04-13 16:40:53
邹老师：回复王翠翠你好，是的，只需要看利润表，不需要看资产负债表的
2023-04-13 16:58:12
王翠翠：回复邹老师 谢谢老师
2023-04-13 17:13:46
邹老师：回复王翠翠不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-13 17:42:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
计提所得税分录做在结转成本前还是后?
你好，做到结转成本之和的
293楼
2023-04-13 15:33:05
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈 发表的提问：
小企业会计制度里，没有以前年度损益调整科目，那所得税汇算清缴调增1000元，交了1000元所得税。和这相关的整个流程的会计分录怎么做？还有结转的分录。
你好！ 可以直接做分录： 借利润分配…未分配利润 贷应交税费…企业所得税 借应交税费…企业所得税 贷银行存款
294楼
2023-04-13 15:41:59
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陈：回复蒋飞老师 去年的费用调整也是直接坐到未分配利润里吗
2023-04-13 16:01:07
蒋飞老师：回复陈调增不用做分录的，属于税务与会计的差异，会计不用考虑的
2023-04-13 16:13:10
陈：回复蒋飞老师 比如说去年的一个管理费用忘了记了，现在要补上，也不需要管吗
2023-04-13 16:27:07
蒋飞老师：回复陈可以补做分录 借利润分配…未分配利润 贷银行存款
2023-04-13 16:50:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？ 借:银行存款 贷应交税费-企业所得税 。(借应交税费企业所得税 贷:利润分配，这笔分录要马上接着做吗？还是要系统结转？谢谢。）
你好，马上做就可以的。
295楼
2023-04-16 16:57:36
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百合：回复郭老师 谢谢老师
2023-04-16 17:22:53
百合：回复郭老师 收到异地预交个人所得税退回300，会计分录怎么做?谢谢
2023-04-16 17:49:06
郭老师：回复百合是的，分录是怎么做的？借应交税费，个税贷，银行存款，只做了这一个吗？
2023-04-16 18:14:19
百合：回复郭老师 当时是计：借税金及附加300 贷应交税费个税  300  ，借应交税费个税300  贷银行存款300。现在怎么做分录？
2023-04-16 18:33:31
郭老师：回复百合借银行存款贷营业外收入可以做这个。
2023-04-16 18:46:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 传统的唇膏 发表的提问：
企业承包承租经营个人所得税怎么做会计分录？如何计提？月末如何结转
您好，企业承包承租经营个人所得税，计提会计分录，借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，结转时，借：利润分配-未分配利润，贷：所得税。
296楼
2023-04-16 17:25:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，按经营盈余计提25%的企业所得说，然后借记：所得税费用，贷记：其他应交税费-应缴所得税，最后这个所得税费用科目怎么结转，到哪里了？政府会计
你好！这个转入本年利润科目。如果你没有，可以计入本年结余
297楼
2023-04-16 17:44:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 阿亮 发表的提问：
老师，你好！假如今年公司应交的所得税为5628元，结果实付了3388元。这个怎么做会计分录呢？
缴纳税款时 借：应交税费-应交所得税 3388 贷：银行存款 3388 把多计提的所得税费用冲回 借：应交税费-应交所得税 2240 贷：所得税费用 2240
298楼
2023-04-17 15:15:41
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 好天气 发表的提问：
老师女神节快乐！谢谢老师上次的回答，这次的问题是，2020年的企业所得税2021年1月交纳，所得税费用要不要计提？计提时借:所得税费用，贷:应交税费-企业所得税，缴纳时借:应交税费，应交所得税，贷:银行存款，结转企业所得税时，借:本年利润，贷:所得税费用我这样做对吗？有人跟我说不用计提，交纳完毕结转时应借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交企业所得税，她说跨年了就该照他那样结转，我搞不清是不是该结转到本年利润里
同学您好，根据权责发生制的原则是需要计提的
299楼
2023-04-17 15:28:43
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好天气：回复文老师 那结转是入，本年利润还是利润分配
2023-04-17 15:50:58
好天气：回复文老师 是不是一定是这样子的关系--负债表内年末未分配利润减去年初未分配利润等于利润表中的利润？如果有次对不住是不是就是错的？
2023-04-17 16:20:40
文老师：回复好天气结转记入本年利润科目 一般情况下这种勾稽关系是成立的，除非就是调整了以前年度损益的损益
2023-04-17 16:32:37
好天气：回复文老师 没有的，公司是2020年开始的，这个公司是我刚接手的，我发现，以前会计做的企业所得税，他没有计提，然后结转的话就直接结转到利润分配未分配利润中了，导致，资产负债表年末未分配利润减去年初未分配利润不等于利润表中的利润，我想问她是不是不应该结转到利润分配？还有是不是应该给他补做个计提？
2023-04-17 16:52:37
文老师：回复好天气次年的话 ，就是记入利润分配——未分配利润，这样就会导致您上面说勾稽关系不成立
2023-04-17 17:06:00
好天气：回复文老师 就是说如果是上一年的记到利润分配中，就会导致勾稽关系不成立是的，对吧？我给她补提了下，然后把她做的结转冲红，重新结转至本年利润里，您帮我看下我那样做对不对？
2023-04-17 17:23:33
好天气：回复文老师 这样对不对？
2023-04-17 17:43:37
文老师：回复好天气如果确实是去年的，因为当年度没有计提，现在做的话，就应该是他原来的做法，由于这个，勾稽关系不成立，您手工改下资产负债表的期初余额就可以，属于上年度的所得税，今年做不可以直接做所得税费用的
2023-04-17 18:06:26
好天气：回复文老师 手工怎么改
2023-04-17 18:23:21
好天气：回复文老师 上面那笔有冲红的分录，是我做的，我这样做就都平了，勾稽关系也对了呀，我不明白，我给她，那比节点重合了，然后又自己再结账到本年利润里
2023-04-17 18:50:44
好天气：回复文老师 她原先的结转我给他冲红了，然后所有的分录都重新做了
2023-04-17 19:19:07
好天气：回复文老师 老师您有电话我打电话给您好吗？我搞不懂了
2023-04-17 19:34:54
文老师：回复好天气您方便的话留个电话给我，我电话您吧
2023-04-17 19:54:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我在做21年所得税汇算清缴时，发现21年的研发费用结转分录写错
同学你红冲错误的然后重新做
300楼
2023-04-17 15:35:59
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