力量：回复老江老师 不是说所得税费用是税后扣除

老江老师：回复力量扣除之后才是“税”后利润呀！（看看利润表的格式）

力量：回复老江老师 不是说所得税费用不影响利润吗，这点不太懂

老江老师：回复力量是的，所得税费用不影响利润，但是影响“净利润” 收入-成本费用=本年利润，所得税不影响这个数 净利润=本年利润-所得税，所以得影响净利润

力量：回复老江老师 所得税费用月末结转到本年利润不就是影响了本年利润数吗

老江老师：回复力量收入-成本费用=本年利润，本年利润是这么计算来的，与所得税无关吧 净利润=本年利润-所得税，这里减掉所得税，影响的是净利润啊

力量：回复老江老师 成本费用里没有所得税费用吗

老江老师：回复力量所得税是根据本年利润（大约）来计算的，有了本年利润，才能计算出所得税

默：回复小洪老师 老师，我还没结转损益，我计提企业所得税的依据是啥？不是先结转了损益才能知道按多钱来计提吗？

小洪老师：回复默你计提所得税的依据是利润总额。先出利润总额，扣掉所得税才有净利润，你现在所得税都不知道如何计算净利润（本年利润）

me：回复邹老师 增值税怎么做分录呢？企业所得怎么结转？

邹老师：回复me申诉问题 答疑帮助 余额 我的提现 个人信息 未回复全 部 9481429312632553131小麦mz7942860641315376226815891774952 你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 或银行存款（实际缴纳） 所得税这样结转 借；本年利润 贷；所得税费用

夏雨：回复立红老师 那我2019年底调账可以吧？

立红老师：回复夏雨你好，2019年没有结账么？

夏雨：回复立红老师 没有呢

立红老师：回复夏雨你好，如果没有，是可以的。

夏雨：回复立红老师 老师：我2019年预交企业所得税：可以做借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；借：应交税费～应交所得税贷：银存，年末结转借我：本年利润贷：所得税费用。这样做对吗？我在所得税汇算清缴时，需要把所得税费用调增吗？

立红老师：回复夏雨你好，您说的是上一笔业务么，如果是上一笔业务，建议通过以前年度损益调整核算，因为是2018年的税。如果通过所得税费用核算，是需要调增的，

夏雨：回复立红老师 不是上次业务，是19年预缴的所得税，会计分录对吗？20年汇算清缴19年所得税，需要调增吗？

立红老师：回复夏雨你好， 是19年预缴的所得税，会计分录对吗？——分录是对的 不需要调增的。

夏雨：回复立红老师 老师：那就是所得税费用在当年汇算清缴时，可以作为费用扣除？

立红老师：回复夏雨你好，您是说预缴的这部分在汇算清缴时能否扣除，预缴的企业所得税在汇算清缴时不能做为费用扣除，需要调增。

夏雨：回复立红老师 谢谢老师

立红老师：回复夏雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

一直很安静：回复郭老师 月底结转所得税 ，不结转增值税对吗

郭老师：回复一直很安静你好是的，不需要结转增值税的。

一直很安静：回复郭老师 谢谢老师明白了

郭老师：回复一直很安静不用客气的，应该的。