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结转所得税费用的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
请问去年年底已经发生的费用， 已做账，已结转， 今年银行退回未支付成功， 又重新支付会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷；银行存款
271楼
2023-04-06 14:47:32
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天天向上：回复邹老师 行政事业单位呢
2023-04-06 15:07:50
邹老师：回复天天向上你好，你指之前发生的费用计入了什么科目？
2023-04-06 15:37:36
天天向上：回复邹老师 借 经费支出，贷 财政拨款收入
2023-04-06 15:47:55
邹老师：回复天天向上你好，退回做相反分录，然后再做一次这个分录
2023-04-06 15:59:13
天天向上：回复邹老师 我在今年做退回，没有原始单据了啊 退回的单据是去年12月份的呢
2023-04-06 16:27:42
邹老师：回复天天向上你好，今年银行退回未支付成功， 又重新支付，这个银行回单就是附件啊
2023-04-06 16:50:36
天天向上：回复邹老师 两笔分录都用今年的支付回单吗
2023-04-06 17:16:36
邹老师：回复天天向上你好，是的，都是用今年银行的回单
2023-04-06 17:43:45
天天向上：回复邹老师 银行的退回单据，是去年12月份的
2023-04-06 18:06:38
邹老师：回复天天向上你好 今年银行退回未支付成功， 又重新支付，根据这个描述，是今年退回，然后再支付啊
2023-04-06 18:34:22
天天向上：回复邹老师 去年12月份支付已做账，12月份又被退回，有单据忘了做调整分录 今年又重新支付的
2023-04-06 18:59:28
邹老师：回复天天向上你好，12月份做退回分录，然后今年做支付分录就是了
2023-04-06 19:09:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 阳光无香 发表的提问：
是洗煤厂，原煤加工精煤过程的会计分录怎么做，怎么结转各项费用
借；生产成本 贷；原材料 借；制造费用 贷；银行存款等科目 借；生产成本 贷；制造费用 借；库存商品 贷；生产成本
272楼
2023-04-06 15:00:16
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 风中的一粒砂 发表的提问：
老师你好！我们是旅游公司，才增加了航空机票代理业务，想请问一下相关的会计分录怎么做？费用与利润怎么结转？谢谢！
直接入主营业务收入
273楼
2023-04-06 15:09:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Best^^ 楠 发表的提问：
我2015年12月软件自动生成的利润表中利润总额为58303.56，所得税费用为5830.36 但是我所得税费用明细表里的所得税借方为5842.47.其中和利润表的差额为12.11(分录是借;借所得税费用12.11，贷：本年利润12.11） 好像是第一次结帐是计提了所得税5842.42，也结转了本年损益。后面发现自己计提错了，就改为借：所得税费用5830.36.贷：应交所得税5830.36.但是结转本年损益那张凭证没有改，结帐时又自动结转了一张凭证：借所得税费用12.11，贷：本年利润12.11
需要把计提所得税的分录修改正确，然后过账，结转损益才行的
274楼
2023-04-06 15:34:13
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Best^^ 楠：回复邹老师 那我现在反结账修改，就可能会导致我汇算清缴报的年报，和之前报国税的年报不一样了。有没有问题
2023-04-06 15:49:04
邹老师：回复Best^^ 楠你如果现在不修改，汇算清缴的时候根据最后的应补退税额再做一笔补税分录也是可以的
2023-04-06 16:02:52
Best^^ 楠：回复邹老师 那我现在修改，问题不大吧
2023-04-06 16:27:18
邹老师：回复Best^^ 楠其实问题也不是很大，有的企业干脆就不计提，等所得税汇算清缴确定了再做一笔计提的分录
2023-04-06 16:39:01
Best^^ 楠：回复邹老师 但是我帐和表上的金额对不上啊。那应该利润表上的所得税费用应该和明细帐的所得税费用对的上才行
2023-04-06 17:02:02
邹老师：回复Best^^ 楠你利润表与你明细账这个肯定要一致，这两者怎么会不一致呢？有可能与所得税申报表不一致
2023-04-06 17:14:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
275楼
2023-04-06 15:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
本季度三月份的会计期间有企业所得税需要交。是不是需要在三月的会计期间内得计提企业所得税？如何做这个分录呢？然后这个企业所得税费用是不是也得记入三月份的当期损益中？最后一起结转损益？
你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 需要结转到本年利润
276楼
2023-04-09 17:28:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 拼搏的水壶 发表的提问：
分配结转直接人工费用，如何编制会计分录
你好，是工业企业分配直接人工费用？ 
277楼
2023-04-09 17:35:43
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ Anni有梦想 发表的提问：
年末计提所得税，结转所得税费用，将本年利润结转到未分配利润，计提盈余公积，将计提的盈余公积转入未分配利润这几个账务处理顺序是怎么排的？
同学你好，就是你这样排的哈
278楼
2023-04-09 17:48:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，我们做分录的时候最后要把所得税费用结转到本年利润，我觉得这就就等于把所得税费用也在税前扣除了，可是所得税费用是不可以税前扣除的
你好，不能这么理解的，利润总额是所得税的计税依据，减去所得税之后才是净利润 而所得税费用结转到本年利润是会计上将损益类科目结转到本年利润的一个过程，两者之间不能这么理解的
279楼
2023-04-10 14:48:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
一般纳税人一季度计提的应交所得税是否要手工做分录结转到本年利润中？金蝶软件是否会自动结转？
需要结转到本年利润 自动的，和你损益一块结转
280楼
2023-04-10 15:06:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ -Promise ° 发表的提问：
1.企业所得税，是季度末要计提是吗？帮我看看这几个分录对不对？ 计提：借：所得税费用 贷：应交税金-应交所得税 缴纳：借：应交税金-应交所得税 贷：银存存款 结转：借：本年利润-所得税 贷：所得税费用 2.请问：结转之后，计入了本年利润-所得税，这个科目，年末是不是也一同转入 利润分配-未分配利润里面去？3.如果年末这未分配利润，给股东拿走了，那怎么做分录？
你好，是季度末月计提 1，分录是对的 2结转是到本年利润，不需要到所得税二级明细，最终转入利润分配-未分配利润 3借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
281楼
2023-04-10 15:16:40
全部回复
-Promise °：回复邹老师 1.年末，如果利润留存企业，一定要做提取法定盈余公积的分录吗？这个分录对吗？ 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 2.可以不计提盈余公积吗？一直让利润挂在 未分配利润 科目下 ？
2023-04-10 15:43:12
邹老师：回复-Promise °1，有净利润而且弥补了之前亏损还是净利润，需要提取盈余公积的，分录是对的 2，有净利润就需要提取，除非提取已经达到注册资本50%了，就可以不用再计提了
2023-04-10 15:53:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 学堂用户_ph439732 发表的提问：
涉及月末收入和费用结转会计分录
1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用
282楼
2023-04-10 15:30:21
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 醉熏的小馒头 发表的提问：
上年结转的累计盈余下年的费用在累计盈余里支出要怎么做会计分录
同学你好，做支出分录时，直接借，业务活动费用，贷，银行存款等科目。结转到累计盈余的经费结余，不再处理了。
283楼
2023-04-10 15:44:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 仁爱的啤酒 发表的提问：
老师您好！上年结转的累计盈余下年的费用在累计盈余里支出要怎么做会计分录?
你在当年支出的时候，直接计入当年的费用里面，在期末的时候，你这个费用会转到累计盈余，直接就减少了累计盈余的余额。
284楼
2023-04-11 15:06:29
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 自觉的啤酒 发表的提问：
结转本月制造费用会计分录怎么写？
借生产成本贷制造费用
285楼
2023-04-11 15:12:35
全部回复
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