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结转所得税费用的会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师，结转本月应交所得税的会计分录怎么做啊
借本年利润贷所得税费用
46楼
2022-12-24 18:45:02
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 小草 发表的提问：
如何把管理费用-个人所得税调整到其他应付款，并结转损益，会计分录是什么
为什么要这样调整
47楼
2022-12-24 19:00:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Vlan 发表的提问：
银行转账缴纳所得税费用如何做会计分录？
你好，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
48楼
2022-12-24 19:05:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小草 发表的提问：
如何把管理费用-个人所得税调整到其他应付款，并结转损益，会计分录是什么?
借：其他应付款 贷：管理费用 借：管理费用 贷：本年利润
49楼
2022-12-25 17:57:44
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 晴晴 发表的提问：
项目的预交所得税会计分录怎么做？ 月末结转的分录又是怎样的？
借 应交税费 -预缴所得税 贷 银存 不需要结转
50楼
2022-12-25 18:23:35
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
51楼
2022-12-25 18:39:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 867505078 发表的提问：
所得税费用科目 月底结转的分录 计提分录借所得税费用 贷应交税费--应交所得税 缴纳时借应交税费--应交所得税贷银行存款 这样看所得税费用科目在借方有余额 怎么处理
期末结转到本年利润科目里面
52楼
2022-12-25 19:05:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
老师，个人所得税红利股息，计提时会计分录是什么？结转会计分录是什么？
计提时：借：应付股利 贷：应交税金__红利个人所得税 缴纳时：借：应交税金__红利个人所得税 贷：银行存款 结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
53楼
2022-12-26 18:08:16
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自然的洋葱：回复晓海老师 老师，可以用其他应收款科目代替应付股利吗？因为每个月都要按销售收入的1.2%*75%*40%*20%在地税缴纳三个股东的个人所得税股利红利。我们这地方规定，每个月都要按三个股东的比例缴纳的，感觉是个人应该支付的款
2022-12-26 18:49:41
晓海老师：回复自然的洋葱你好！最好是按规定做
2022-12-26 19:02:01
自然的洋葱：回复晓海老师 好的，再请问老师下，是在年末，还是月末，就结转结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利
2022-12-26 19:19:26
晓海老师：回复自然的洋葱股利一般是年底分配所以一般是年底做，具体的你们什么时候分就什么时候转。
2022-12-26 19:38:35
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
54楼
2022-12-26 18:35:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Ellen 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴补税，直接借所得税费用，贷应交税费-企业所得税，结转的话结转至本年利润还是利润分配-未分配利润？
你好，结转到本年利润的。
55楼
2022-12-26 18:46:27
全部回复
Ellen：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 19:03:53
郭老师：回复Ellen不用客气，工作愉快。
2022-12-26 19:28:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海纳 发表的提问：
你好，计提的所得税费用影响期间损益的结转吗？做账时先计提所得税费用再结转损益？还是先结转损益再计提所得税费用？谢谢
做账时先计提所得税费用再结转损益
56楼
2022-12-26 18:54:30
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海纳：回复maize老师 噢，所得税费用计提和不计提是不是结转损益后对本年利润都没影响？
2022-12-26 19:12:03
maize老师：回复海纳有，你这个所得税费用是需要结转本年利润下面的，只对利润总额没有影响
2022-12-26 19:34:09
海纳：回复maize老师 12月需要把本年利润结转掉，弄完哪一步进行结转本年利润
2022-12-26 19:52:43
maize老师：回复海纳结转损益之后最后是结转本年利润，所得税费用是结转损益时候结转了
2022-12-26 20:07:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师,计算并结转本月应交所得税的会计分录怎么做呢
借所得税费用贷应交税费-所得税 结转借本年利润贷所得税费用
57楼
2022-12-26 19:02:59
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仁爱的秀发：回复郭老师 结转本月的应交所得税的会计分录会计分录呢
2022-12-26 19:28:38
郭老师：回复仁爱的秀发借本年利润贷所得税费用
2022-12-26 19:38:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
筹建期，个人所得税的计提、支付、结转分录。印花税的计提、支付、结转分录。
你好！你说的个税是工资的个税吗？ 印花税借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。 支付的时候借应交税费-应交印花税 贷银行存款
58楼
2022-12-27 18:15:30
全部回复
冬冬：回复宋生老师 是的个人所得税的账务处理是？
2022-12-27 18:37:43
宋生老师：回复冬冬你好！这个是发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金 应交税费应交个人所得税 然后支付的时候借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。
2022-12-27 18:53:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好，我公司是从事建筑经营，在根据相规定在异地经营时要预缴增值税，其中预缴的增值税中有要预缴0.2%的企业所得税，前任会计预缴企业所得税的会计分录为：预付帐款-预交税金--2500，贷：应交税费--应交所得税--2500，最后预付帐款的帐户余额为：200多万了，请问：1、预付帐款的余额要结转吗？结转的会计分录怎么做？ 2、应交税费--应交所得税的帐户要结转吗？结转的会计分录怎么做？麻烦老师写出会计分录，谢谢老师！
借 所得税费用 贷预付帐款-预交税金--2500   2 你交税做借应交税费，贷银行，你们异地预缴没有交？？咋还挂账上？
59楼
2022-12-27 18:42:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 宛遥(*^ω^*) 发表的提问：
老师所得税费用结转本年利润的分录怎么写
您好 借 本年利润 贷 所得税费用
60楼
2022-12-27 18:59:59
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宛遥(*^ω^*)：回复bamboo老师 不是收入结转到本年利润的贷方吗
2022-12-27 19:19:55
bamboo老师：回复宛遥(*^ω^*)您是问的所得税费用结转啊
2022-12-27 19:38:54
bamboo老师：回复宛遥(*^ω^*)结转收入 借 主营业务收入 贷 本年利润
2022-12-27 20:06:06
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