谨慎的早晨：回复江老师 就是收入 成本 损益期间费用结完账后 计算出所得税 做所得税分录再过账，审核，结账？

江老师：回复谨慎的早晨是的，是这样的，因为你只要看到本年利润的数据，知道计提企业所得税时，才计提企业所得税，你可以在结转损益前计提企业所得税也行。

前程似锦：回复小云老师 哦，老师，我写错了，我意思系统不会自己结转损益吗，一定要自己填一张不？

小云老师：回复前程似锦一般会自动结转的。

云淡风清：回复龙老师 老师，利润总额=（营业收入-营业成本-营业税金及附加-销管财费用） （营业外收入-营业外成本）这样算出利润总额，然后再用利润总额*25%=所得税费用，这样看的话利润总额里没有扣除所得税费用吧，所以结转损益的时候不结转所得税。不知道这样想对不对

龙老师：回复云淡风清嗯嗯，是的，你可以看利润表，那样理解更透彻些。

云淡风清：回复龙老师 那到底是结转到本年利润还是不结转到本年利润里啊，您一开始说结转，后面说不结转

龙老师：回复云淡风清你好，你有企业所得税的时候需要结转，不产生就不需要。我叫你看利润表是根据那个算企业所得税，有的话分录就按照我上面说的做。扣除税费在利润表的倒数第二栏体现，银行缴纳税费，往往是在次月的账上体现的，本月的利润只体现了计提结转，下个月的利润表就能体现了缴纳的企业所得税。

阿慢：回复立红老师 老师，如果差的很多，不是1分，假如是100的话，是不是就要反结账重新计算修改计提数据了？

立红老师：回复阿慢你好，是的，如果是差得多，建议反结账重新计算修改计提数据

会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙借：主营业务成本/生产成本 贷：制造费用

kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

小?：回复糖果老师 如果最后一个季度12月份呢？

小?：回复糖果老师 也要第二年才结转吗?

糖果老师：回复小?对的 第二年才结转的